在法律文件中，經(jīng)常會(huì)看到“按照中國(guó)人民銀行同期同類貸款利率計(jì)算”的說(shuō)法。
看似簡(jiǎn)單的一句話，會(huì)用到很多知識(shí)。

例如，本金為人民幣A元，2011年8月8日至2013年1月31日的利息按“中國(guó)人民銀行同期貸款利率”計(jì)算。
計(jì)算步驟如下:
1。登錄中國(guó)人民銀行官網(wǎng)
，在“信息公開”一欄點(diǎn)擊“貨幣政策”；進(jìn)入“貨幣政策”頁(yè)面后，點(diǎn)擊“貨幣政策工具”下的“利率政策”，可以看到一些關(guān)于利率政策的規(guī)定；根據(jù)你要計(jì)算的期限，找到對(duì)應(yīng)的利率；本例中，2011年8月8日至2012年6月7日
的年利率為6.56%；
2012年6月8日至2012年7月5日，年利率為5.85%；
自2012年7月6日至2013年1月31日，年利率為6.00%。2 .
。查詢到的利率是年利率，為了準(zhǔn)確需要換算成日利率。

2011年8月8日至2012年6月7日利率為6.5665
2012年6月8日至2012年7月5日年利率為5.8565；
自2012年7月6日至2013年1月31日，年利率為6.00365%。
[br/]3。分別計(jì)算2011年8月8日至2012年6月7日和2012年6月8日至2013年1月31日的天數(shù)，得到所需利息。
常用算法繁瑣且容易出錯(cuò)。這里，我們使用excel來(lái)查找間隔中的總天數(shù)。具體方法如下:
(1)建立excel表格；
(2)然后在單元格中輸入“=”2012-6-7“-”2011-8-8”，然后按回車鍵，可以得到這個(gè)區(qū)間有304天；
(3)如上，計(jì)算其他區(qū)間的天數(shù)；
4?，F(xiàn)在，計(jì)算所需利息:
(1)2011年8月8日至2012年6月7日的利息為:A*304*6.5665
(2)如上，計(jì)算其他區(qū)間的利息；
所以，2011年8月8日到2013年1月31日的利息是(1)和(2)。
擴(kuò)展信息:
貸款利率是銀行等金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)向借款人收取的利率。
大致有三類:央行對(duì)商業(yè)銀行的貸款利率；商業(yè)銀行對(duì)客戶貸款的利率；銀行同業(yè)拆借利率
銀行貸款利息的決定因素是:；
①銀行成本。
任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都需要進(jìn)行成本效益比較。
銀行成本有兩種:借款費(fèi)用——借入資金預(yù)付利息；額外成本——正常業(yè)務(wù)的成本。

②平均利潤(rùn)率。
利息是利潤(rùn)的細(xì)分。利息必須小于利潤(rùn)率，平均利潤(rùn)率是利息的最高限額。

③借貸貨幣的供給與需求。
供大于求，貸款利率必然下降，反之亦然。
此外，貸款利率還應(yīng)考慮物價(jià)變動(dòng)、有價(jià)證券收益率、政治因素等因素。

但也有學(xué)者認(rèn)為利率的上限應(yīng)該是資金的邊際收益率?！?br/】約束利率的因素，就是把企業(yè)從銀行貸款后的利潤(rùn)增加額與貸款額之比與貸款利率的比較。
只要前者不低于后者，企業(yè)就有可能向銀行貸款。

利息計(jì)算
(一)人民幣業(yè)務(wù)的利率換算公式為(注:存貸款通用):
1。日利率(0/000)=年利率(%)÷360=月利率(‰) ÷。

1。按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，累計(jì)金額乘以日利率計(jì)算利息。
利息公式為:
利息=累計(jì)利息累計(jì)×日利率，其中累計(jì)利息累計(jì)=日總余額。2 .
。按照預(yù)定的利息公式逐一計(jì)算利息:利息=本金×利率×貸款期限。具體方法有三種:
如果計(jì)息期為一整年(月)，計(jì)息公式為:
①利息=本金×年數(shù)(月)×年。利息計(jì)算公式為:
②利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率×小數(shù)天數(shù)×日利率
同時(shí)，銀行可以選擇將所有計(jì)息周期轉(zhuǎn)換為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年365天(閏年366天)和每月實(shí)際日歷天數(shù)。利息計(jì)算公式為:[
但實(shí)際日利率計(jì)算時(shí)，一年要算365天，結(jié)果會(huì)略有偏差。
央行用哪個(gè)公式，給金融機(jī)構(gòu)自主選擇權(quán)。
因此，當(dāng)事人和金融機(jī)構(gòu)可以在合同中對(duì)此進(jìn)行約定。

(3)復(fù)利:復(fù)利是指按照一定的利率加上利息?！?br/】根據(jù)央行規(guī)定，借款人未按合同約定的時(shí)間償還利息，將收取復(fù)利。

(四)罰息:貸款人未在規(guī)定期限內(nèi)償還銀行貸款，銀行根據(jù)與當(dāng)事人簽訂的合同向違約方支付的罰息稱為銀行罰息。

(五)貸款逾期違約金:與罰息性質(zhì)相同，對(duì)違約方的處罰措施。

(六)計(jì)息方法的制定和備案
全國(guó)性商業(yè)銀行制定的計(jì)結(jié)息規(guī)則和存貸款業(yè)務(wù)計(jì)息方法，報(bào)中國(guó)人民銀行總行備案并通知客戶；區(qū)域性商業(yè)銀行和城市信用社法人應(yīng)向人民銀行分行和省會(huì)城市中心支行備案并告知客戶；
縣農(nóng)村信用社法人可根據(jù)所在縣農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，制定存貸款業(yè)務(wù)的計(jì)息結(jié)算規(guī)則和計(jì)息辦法，并報(bào)中國(guó)人民銀行分行和省會(huì)城市中心支行備案，由農(nóng)村信用社法人告知客戶。

(七)參照:
1。人民幣利率管理規(guī)定》(YF[1999]77號(hào))。2 .
。中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知(YF[2003]251號(hào))。
[br/]3。中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款結(jié)息的通知(YF[2005]129號(hào))。

銀行貸款利率是指貸款期限內(nèi)利息金額與本金金額的比率。
中國(guó)的利率由中國(guó)人民銀行管理。
銀行貸款利率是指中國(guó)人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率，實(shí)際合同利率可在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上在一定范圍內(nèi)浮動(dòng)。

貸款利率是指貸款期限內(nèi)利息金額與本金金額的比率。
在確定以銀行等金融機(jī)構(gòu)為貸款人的借款合同利率時(shí)，當(dāng)事人只能在中國(guó)銀行規(guī)定的利率上下限范圍內(nèi)協(xié)商確定。
如果貸款利率高，貸款期限過(guò)后，借款人的還款額會(huì)增加；否則會(huì)減少。

貸款利率是借款合同雙方計(jì)算貸款利息的主要依據(jù)，貸款利率條款是借款合同的主要條款。
在確定以銀行等金融機(jī)構(gòu)為貸款人的借款合同利率時(shí)，當(dāng)事人只能在中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率上下限范圍內(nèi)協(xié)商確定。

當(dāng)事人約定的貸款利率高于中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率上限的，超出部分無(wú)效；當(dāng)事人約定的利率低于中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率下限的，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的最低利率執(zhí)行。

另外，貸款人違反中國(guó)人民銀行的規(guī)定，收取除利息以外的任何其他費(fèi)用的，由中國(guó)人民銀行處罰。

貸款利率一般高于存款利率，兩者的差價(jià)是銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。

最新政策性銀行貸款利率根據(jù)貸款的信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)估，根據(jù)信用狀況、抵押物、國(guó)家政策(是否為首套房)等確定貸款利率水平。

中國(guó)人民銀行決定，自2012年7月6日起，下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。
金融機(jī)構(gòu)一年期存款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)，一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.31個(gè)百分點(diǎn)；其他檔次存貸款基準(zhǔn)利率和個(gè)人住房公積金存貸款利率相應(yīng)調(diào)整。

自同日起，金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.7倍。
個(gè)人住房貸款利率浮動(dòng)區(qū)間不調(diào)整。金融機(jī)構(gòu)要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化住房信貸政策，繼續(xù)抑制購(gòu)房投機(jī)投資。

管理政策
貸款利率政策是我國(guó)信貸政策的重要組成部分，利率是國(guó)家調(diào)控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要杠桿。

(一)法定貸款利率法定貸款利率是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)和授權(quán)，由中國(guó)人民銀行制定的各種貸款利率。
法定貸款利率一經(jīng)確定，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)更改。
中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)法定貸款利率的公布和執(zhí)行。

(二)浮動(dòng)利率浮動(dòng)利率是指在中國(guó)人民銀行總行規(guī)定的浮動(dòng)幅度內(nèi)，由金融機(jī)構(gòu)在法定貸款利率的基礎(chǔ)上確定的貸款利率。
高于或低于法定貸款利率。
高于法定貸款利率的，稱為利率浮動(dòng)，低于法定貸款利率的，稱為利率浮動(dòng)。
利率浮動(dòng)的幅度和范圍由中國(guó)人民銀行總行規(guī)定。

(三)優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率是指一般情況下低于同類貸款的利率。

我國(guó)的優(yōu)惠利率主要適用于根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策需要特殊支持的貸款項(xiàng)目，以及對(duì)部分客觀條件較差、急需發(fā)展的微利企業(yè)給予的低息優(yōu)惠照顧。
優(yōu)惠貸款利率比同檔次一般利率低一到兩個(gè)百分點(diǎn)。

(四)罰息政策及其規(guī)定比例中國(guó)人民銀行規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶逾期貸款和挪用貸款實(shí)行罰息，即按罰息利率計(jì)收利息。利率、范圍和條件必須由中國(guó)人民銀行總行確定。

參考:百科-貸款利率

1.中國(guó)人民銀行官網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率表:
2015年8月8日至2015年6月7日利率為6.56%；
2015年6月8日至2015年7月5日利率為5.85%；；
2015年7月6日至2016年1月31日，利率為6.00%；【/br/】新利率低于原利率的，一般按照原利率或雙方在簽訂展期合同時(shí)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的約定確定。2 .
。2015年利率一覽表:
短期貸款(一年期含一年期)利率4.6%-4.25%；中長(zhǎng)期貸款(一至五年(含五年))利率5%-4.75%；
個(gè)人住房公積金貸款(五年以下(含五年))利率為2.75%。
[br/]3。一年以內(nèi)貸款利率調(diào)整的，仍執(zhí)行合同利率；一年期以上貸款利率調(diào)整時(shí)，借貸雙方應(yīng)根據(jù)合同約定確定貸款利率。合同約定調(diào)整的，可以在合同期內(nèi)按月、按季度、按年調(diào)整。如合同未約定調(diào)整，仍執(zhí)行原合同利率。

4。銀行貸款的擔(dān)保方式主要有四種:質(zhì)押、抵押、保證和信用；擔(dān)保能力越差，對(duì)應(yīng)的貸款利率越高。
一般來(lái)說(shuō)，除了房貸，個(gè)人的貸款利率要高于企業(yè)。5 .
。同期貸款利率有6個(gè)月以內(nèi)、6個(gè)月至1年(含1年)、1年至3年(含3年)或3年至5年(含5年)等。許多方面沒(méi)有注意到這一點(diǎn)，他們低估了實(shí)施階段的興趣。
擴(kuò)展信息:
貸款類型
從宏觀角度對(duì)貸款類型進(jìn)行分類，有助于分析不同經(jīng)濟(jì)部門貸款之間的比例關(guān)系，便于國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策特別是產(chǎn)業(yè)政策的具體實(shí)施，合理配置社會(huì)資金，引導(dǎo)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)發(fā)展。
從微觀角度對(duì)貸款類型進(jìn)行分類，有助于加強(qiáng)企業(yè)管理，增強(qiáng)還本付息能力，提高貸款效益。

目前貸款類型的分類標(biāo)準(zhǔn)和類型如下:
按貸款業(yè)務(wù)屬性分類
1 .自營(yíng)貸款。
是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的，風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，本息由貸款人回收的貸款。2 .
。委托貸款。
是指由政府部門、企事業(yè)單位和個(gè)人提供貸款，由貸款人(即受托人)按照委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限和利率發(fā)放、監(jiān)督使用并幫助回收貸款。
貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
[br/]3。特定貸款。
是指國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后發(fā)放的貸款。

除以貸款年限
1。短期貸款。
指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。
目前主要有6個(gè)月和1年的短期貸款。
這種貸款又稱流動(dòng)資金貸款，在整個(gè)貸款業(yè)務(wù)中占有很大比重，是金融機(jī)構(gòu)最重要的業(yè)務(wù)之一。2 .
。中長(zhǎng)期貸款。
中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)、5年以下(含5年)的貸款。
長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在5年以上(不含5年)的貸款。
人民幣中長(zhǎng)期貸款包括固定資產(chǎn)貸款和專項(xiàng)貸款。

參考:百科全書-貸款類型

未逾期的應(yīng)收利息(貸款逾期后,對(duì)應(yīng)收未收的利息)

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)收利息財(cái)務(wù)室，簽發(fā)人:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行文件編號(hào):內(nèi)銀發(fā)[2002]185號(hào)發(fā)布日期:2002年12月23日生效日期:2002年12月23日為了加強(qiáng)應(yīng)收利息的會(huì)計(jì)管理，準(zhǔn)確、真實(shí)地反映財(cái)務(wù)狀況，維護(hù)借貸雙方。應(yīng)收利息實(shí)際收回時(shí)，應(yīng)按照以下情況進(jìn)行賬務(wù)處理:對(duì)于同一客戶形成的應(yīng)收利息債權(quán)，如果同時(shí)存在表內(nèi)應(yīng)收利息和表外應(yīng)收利息，則應(yīng)收利息實(shí)際收回時(shí)，先收回表內(nèi)應(yīng)收利息，再收回表外應(yīng)收利息。對(duì)于同一筆借款(借款)形成的應(yīng)收利息，按照應(yīng)收利息債權(quán)的時(shí)間順序確定應(yīng)收利息的回收順序，即先形成的應(yīng)收......

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