最新銀行半年報出爐，顯露不良資產(chǎn)新增放緩，這表示上半年不良資產(chǎn)處置小有成效，當然處置不良資產(chǎn)還需再接再厲，而在不良資產(chǎn)處置過程中的風險時時刻刻存在。

那么不良資產(chǎn)量化處置過程如何化解風險呢？

資產(chǎn)評估方法

運用傳統(tǒng)不良資產(chǎn)評估方法進行不良資產(chǎn)處置過程風險度量，需要理清幾個前提：

首先是不良資產(chǎn)的價值類型為非市場價值。

非市場價值與市場價值相對，市場價值是指資產(chǎn)在評估基準日公開市場上在最佳使用狀態(tài)下的交換價值。

而不良資產(chǎn)處置時一般不會處于最佳的資產(chǎn)狀態(tài)，所面臨的市場也難以滿足自由交易、充分競爭、信息透明等公開市場要求，客觀上應(yīng)適用于非市場價值評估方法。

但不同條件下資產(chǎn)適用的非市場價值類型及對應(yīng)的評估方法、結(jié)論不同，以此為基礎(chǔ)度量資產(chǎn)價值變動可能會因為價值類型不同缺乏可比性。

其次，資產(chǎn)評估方法存在局限性。

不良資產(chǎn)評估的主要理論依據(jù)都缺乏具體操作標準，設(shè)定假設(shè)和確定參數(shù)等環(huán)節(jié)多依賴于評估人員的主觀分析和判斷。

最后，資產(chǎn)評估目的僅為提供處置定價咨詢意見。

不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)過程中面臨諸多風險，對此類風險的估值不屬于資產(chǎn)評估的范疇，資產(chǎn)評估結(jié)果只是提供了一種公允價值參考。

商業(yè)銀行和資產(chǎn)管理公司在實踐中都發(fā)現(xiàn)，由從事綜合性評估業(yè)務(wù)的評估公司提供的不良資產(chǎn)結(jié)論和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格相比存在系統(tǒng)性的高估。

可見，由于不良資產(chǎn)領(lǐng)域背景經(jīng)驗方面的差異，評估機構(gòu)在很多關(guān)鍵評估參數(shù)缺乏合理判斷，需要處置人員進行修正，重新代入估值模型測算，得出最終定價意見。

成本效益分析方法

成本效益分析原本是微觀經(jīng)濟學中的一種投資決策方法，他所要解決的問題是在資金有限的情況下，如何確保項目的收益大于成本以及在過個投資項目之間選擇需要實施的項目，這一決策思路與不良資產(chǎn)處置管理有異曲同工之妙。

在收集和整理決策有關(guān)信息，以及識別成本、風險和效益方面，成本效益分析方法能夠有效的幫助決策者對作出的決策進行辨析，充分發(fā)揮市場對資源投放的配置作用。

回歸模型方法

由于影響不良貸款回收價值的因素很多，作用機理十分復雜，各種影響因素對最終貸款回收率及波動程度的影響方向、程度也并不相同，單純依靠簡單的定性描述和關(guān)聯(lián)分析無法清楚解釋，而統(tǒng)計回收模型提供了簡潔有力的分析工具。

從中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部研究成果來看，國內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款回收率分布符合理論界有關(guān)研究的經(jīng)驗分布，適用于運用相關(guān)回歸模型進行線性預測，能有效的識別出有顯著影響的要素，但受限于變量收集的范圍，周期跨度和數(shù)據(jù)質(zhì)量，統(tǒng)計回歸模型的解釋效果和預測精度不佳，還難以直接進行定價業(yè)務(wù)應(yīng)用。

在現(xiàn)有的技術(shù)、市場和數(shù)據(jù)積累條件下，適宜通過合理的抽樣設(shè)計，從多個角度完善處置案例樣本信息，通過抽樣、建模、試錯、再抽樣再建模的不斷循環(huán)，持續(xù)優(yōu)化建模的代表性、適用性，并進行有效的知識管理和推廣應(yīng)用，有助于推動建立不良資產(chǎn)評估定價和風險測度的標準體系。

來源：網(wǎng)絡(luò)