1、案情簡介

2014年3月2日，馮某因經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)困難，便找到其朋友丁某借款100萬元，雙方約定借款期限為1年，借款利息為月息4分，當日丁某便通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式向馮某轉(zhuǎn)了100萬元，并留有100萬元的轉(zhuǎn)賬憑證，馮某也于當日向丁某出具了借條，并寫明“逾期未還，按月息4分計算逾期利息”。馮某按約支付了 1年的利息，但2015年3月2日到期時無力償還本金，丁某多次向馮某催要借款，馮某均以各種理由拒不還款。2015年9月2日丁某向法院起訴，要求馮某償還借款本金100萬元，逾期還款利息24萬元，共計人民幣124萬元。法院經(jīng)審理查明，馮某向丁某已支付的1年利息48萬元中只能支持36萬元，超出的12萬元不予支持，而這12萬元應當視為對本金的償還，故2015年3月2日以后的借款本金應為88萬元。另借貸雙方約定的逾期利率應不超過年利率24%，即以月息2分為限，逾期還款時間為6個月，逾期利息為10.56萬元，丁、某要求的24萬元不能全部得到支持。

2、律師說法

在民間借貸糾紛當中，部分當事人因為法律意識的欠缺，在借款合同中很多人只約定了借款期限內(nèi)的利率，疏忽了逾期利率的約定，使自己遭受不小的損失。那么逾期利息應當如何約定才合理呢？

根據(jù)《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》可知，民間借貸糾紛中，借貸雙方對逾期利率有約定的，不超過年利率24%的從其約定。從這個規(guī)定中可以看出，首先，24%是個“帽”，無論如何約定，獲得的收益不能超過借款額的24%。既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，二者之和不能超過依據(jù)利率上限24%計算的總金額。其次，逾期利息和違約金都是當事人可以約定的項目，二者不僅可以同時約定，也可以同時得到支持。對于逾期利息而言，如借款人按期還款，出借人可將取得的現(xiàn)金存入銀行取得利息，但因借款人未及時履行付款義務，而使其無法將取得利息存入銀行，因而造成了一定的利息損失，所以出借人獲得逾期利息是合理的。對于違約金而言，屬于當事人自行約定的內(nèi)容，如果當事人主張的違約金過高或者過低的，法院可以實際損失為基礎，綜合若干其他因素進行增減。

如果未約定逾期利率或者約定不明的，法院會區(qū)分不同情況處理：（1）既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，法院會予以支持；（2）約定了借期內(nèi)利率但未約定逾期利率的，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，法院會予以支持。

3、法律規(guī)定

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》

第二十九條 借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24％為限。

未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理:

（一）既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6％支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持；

（二）約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。

第三十條 出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24％的部分，人民法院不予支持。