你沒有盡到提醒義務(wù)，所謂特殊情況特殊辦理，由于一般是月底簽字，不知道你們財(cái)務(wù)是不是月底才一起認(rèn)證。

還有，怎么發(fā)票3月16日開了，怎么你8月31日才拿到？采購員也有責(zé)任。

如果增值稅專用發(fā)票已超過認(rèn)證期限，這個(gè)是無法再開具紅字專用發(fā)票的，只能把原先這17%進(jìn)項(xiàng)稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。
具體規(guī)定如下。

增值稅扣稅憑證抵扣期限在《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009〕617號(hào)）中有明確規(guī)定，即增值稅一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書“先比對(duì)后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得的海關(guān)繳款書，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》（包括紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)）申請(qǐng)稽核比對(duì)。
未實(shí)行海關(guān)繳款書“先比對(duì)后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得的海關(guān)繳款書，應(yīng)在開具之日起180日后的第一個(gè)納稅申報(bào)期結(jié)束以前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

　　按照上述文件規(guī)定，納稅人未在規(guī)定期限內(nèi)認(rèn)證申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
考慮到實(shí)際執(zhí)行中的特殊問題，國家稅務(wù)總局規(guī)定有兩種情況可以繼續(xù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)引起納稅人的注意。

第一，增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或已采集上報(bào)信息，但未按照規(guī)定期限申報(bào)抵扣的，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第78號(hào)）規(guī)定，增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或已采集上報(bào)信息但未按照規(guī)定期限申報(bào)抵扣；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人以及實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書“先比對(duì)后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對(duì)結(jié)果相符但未按規(guī)定期限申報(bào)抵扣，屬于發(fā)生真實(shí)交易且屬客觀原因的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

第二，增值稅扣稅憑證未認(rèn)證或未采集上報(bào)信息，且逾期即超期申報(bào)扣稅憑證的，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)）規(guī)定，增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

若你公司逾期未認(rèn)證抵扣的原因?qū)儆诠嫠龅目陀^原因，可向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
但如果你公司是由于疏忽導(dǎo)致發(fā)票逾期未認(rèn)證，不屬于公告所述的客觀原因，則此發(fā)票不得抵扣，只能由公司承擔(dān)此損失，公司有權(quán)向直接責(zé)任人追償。
如果你寫是財(cái)務(wù)失職的理由，應(yīng)該是不屬于客觀原因的。

我們公司一般是稅局要我們做滯留票說明的時(shí)候才做，而且稅局還會(huì)提供滯留票的號(hào)碼及對(duì)方公司，有皯是超期的，而有些是我們根本沒收到票的。
一般要求填寫產(chǎn)生滯留票的原因及同時(shí)提供票據(jù)和記帳憑證的復(fù)印件。

增值稅專用發(fā); 票過期了還可以用，只是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，將不能抵扣的稅額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用的成本。

人們通常所說的增值稅專用發(fā); 票過期是指超過了增值稅專用發(fā); 票認(rèn)證的期限，增值稅專用發(fā); 票仍然可以使用，只是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，將不能抵扣的稅額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用的成本。

1、認(rèn)證期限：《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]617號(hào)）：一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā); 票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā); 票（已取消）和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā); 票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

2、特殊情況的處理：納稅人超過增值稅專用發(fā); 票180天的認(rèn)證期限，屬于客觀原因，可依照《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)）處理：
一、對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應(yīng)按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā); 票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā); 票（已取消）。

二、客觀原因包括如下類型：
（一）因自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；
（三）有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報(bào)義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時(shí)處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時(shí)傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過長，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

三、增值稅一般納稅人因客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可按照本公告附件《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規(guī)定，申請(qǐng)辦理逾期抵扣手續(xù)。

增值稅專用發(fā)票：
增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要會(huì)計(jì)憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明;是增值稅計(jì)算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。

實(shí)行增值稅專用發(fā)票是增值稅改革中很關(guān)鍵的一步，它與普通發(fā)票不同，不僅具有商事憑證的作用，由于實(shí)行憑發(fā)票注明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。
它具有完稅憑證的作用。
更重要的是，增值稅專用發(fā)票將一個(gè)產(chǎn)品的最初生產(chǎn)到最終的消費(fèi)之間各環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，保持了稅賦的完整，體現(xiàn)了增值稅的作用。

對(duì)于增值稅專用發(fā)票通常有兩種稱呼，以"十萬元"為例，分為:"十萬元版"和"限十萬元版"。
其中，"十萬元版"不含稅價(jià)款可超過人民幣十萬元，而"限十萬元版"不含稅價(jià)款不得超過人民幣十萬元。
在日常工作中，要注意區(qū)分。

逾期傳發(fā)票-逾期發(fā)票是什么意思

1.《國家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司關(guān)于做好增值稅發(fā)票使用宣傳輔導(dǎo)有關(guān)工作的通知》（稅總貨便函 [2017] 127 號(hào)）附件：增值稅發(fā)票開具指南十六、納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的，按以下方法處理：（一）購買方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》），在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)......

逾期沒抵扣(逾期沒抵扣勾選什么意思)

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應(yīng)當(dāng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證或申請(qǐng)稽核比對(duì)，并在通過的次月申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，否則即視為逾期發(fā) 票?！　　秶叶悇?wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)）規(guī)定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā) 票。　　該文件明確對(duì)于增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后......

關(guān)于逾期抵扣(逾期抵扣是什么意思)

一般增值稅專用發(fā)票已經(jīng)超過認(rèn)證期限，入賬時(shí)可以直接進(jìn)入成本，不需要認(rèn)證。特殊情況除外。符合相關(guān)條件或者可以證明扣除的，如下: 1 .可連續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)符合條件根據(jù)《關(guān)于調(diào)整增值稅抵扣憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]617號(hào))，是符合以下所列客觀原因的真實(shí)交易。 (2)有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在業(yè)務(wù)或檢查中扣押、查封納稅人的賬冊(cè)、資料，導(dǎo)致納稅人不能按時(shí)辦理申報(bào)手續(xù)的； (3)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)故障導(dǎo)致納稅人未能及時(shí)獲得認(rèn)證結(jié)果或?qū)徍私Y(jié)果的通知，未能及時(shí)辦理扣稅；(四)企業(yè)納稅人......