退稅軟件里不用操作什么
只要按出口銷售額/1.17*0.17計提銷項稅,直接進成本,然后在增值稅申報表上申報,再到進出口處填一份表格.每個地方程序上可能不一樣,最好問一下稅務(wù)局.

賬務(wù)處理：
沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入。

借：主營業(yè)務(wù)收入--出口收入
貸：主營業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入
按照出口銷售額乘以征稅稅率計提銷項稅額。

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

只有根據(jù)發(fā)票全額補作入庫、出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本了：借：庫存商品、貸：銀行存款；借：銀行存款、貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）、主營業(yè)務(wù)收入；借：主營業(yè)務(wù)成本、貸：庫存商品

國稅總局發(fā)布《關(guān)于外貿(mào)企業(yè)口退稅期限問題的通知》（國稅函〔2007〕1150號）規(guī)定： 1. 外貿(mào)企業(yè)...貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準）起90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日。

屬于如下特殊原因可申請出口退稅延期申報：
1、因不可抗力致使無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報退（免）稅；
2、因采用集中報關(guān)等特殊報關(guān)方式無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證；
3、其他因經(jīng)營方式特殊無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證。

1.調(diào)整銷售收入
紅字沖原憑證 借：應(yīng)收帳款--**
貸：銷售收入--外銷
做內(nèi)銷憑證 借：應(yīng)收帳款--**
貸；銷售收入--內(nèi)銷
貸：應(yīng)交稅費--增值稅--銷項
2.補交稅款
借：應(yīng)交稅費--增值稅
貸：銀行存款

出口貨物申請超期如何做免稅申報?
外貿(mào)出口退稅詳細操作流程:
1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0，生產(chǎn)企業(yè)安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設(shè)置。

2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證。

4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。

7、在申報系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和 海關(guān) 代碼。

10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報)。

出口貨物免稅但不退稅的有哪些?
有以下四種情況的都是：
1、小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)納稅人自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物;
2、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進并持普通發(fā)票的貨物。
但抽紗、工藝品、香料油、山貨、草柳竹藤制品、漁網(wǎng)漁具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、紙制品特準退稅。

3、外貿(mào)企業(yè)直接購進國家規(guī)定的免稅貨物(包括免稅農(nóng)產(chǎn)品)出口。

4、非生產(chǎn)企業(yè)、非市縣外貿(mào)企業(yè)、非農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購單位、非基層供銷社和非成機電設(shè)備供應(yīng)公司的外貿(mào)企業(yè)收購出口的貨物。

出口退稅流程(進出口退稅辦理流程)

1、報關(guān)單向海關(guān)購買取得，出口貨物紙質(zhì)報關(guān)單為一式六聯(lián)，分別是：海關(guān)作業(yè)聯(lián)、海關(guān)留存聯(lián)、企業(yè)留存聯(lián)、海關(guān)核銷聯(lián)、證明聯(lián)(出口結(jié)匯用)、證明聯(lián)(出口退稅用)。報關(guān)并經(jīng)海關(guān)簽證后退回出口企業(yè)兩聯(lián)—出口結(jié)匯聯(lián)(白色)和退稅證明聯(lián)(黃色)。 報關(guān)單須在90天內(nèi)申報出口退稅,否則會計賬務(wù)上按出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。 2、核銷單向外匯管理局取得，出口收匯核銷單指由國家外匯管理局制發(fā)，核銷單為一張三聯(lián)式，核銷單左第一聯(lián)存根外匯管理局存，中第二聯(lián)核銷后企業(yè)留存，右第三聯(lián)核銷后撕下來做出口退稅聯(lián)報稅務(wù)局使用。出口單位和受......

生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報-生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報流程

序號：1 生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報流程 一、前言 生產(chǎn)型出口企業(yè)作為國際貿(mào)易中不可或缺的一環(huán)，經(jīng)常需要進行進出口業(yè)務(wù)。然而，由于各種原因，生產(chǎn)型出口企業(yè)有時會出現(xiàn)出口逾期的情況。對于這種情況，企業(yè)需要及時向相關(guān)部門進行申報，以便順利完成逾期申報手續(xù)。本文將介紹生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報流程，幫助企業(yè)了解相關(guān)知識，規(guī)范操作。 二、申報流程 1. 逾期申報準備 在企業(yè)逾期申報前，應(yīng)首先確保相關(guān)資料齊全，包括： （1）營業(yè)執(zhí)照：確保企業(yè)具有獨立法人資格； （2）稅務(wù)登記證：確保企......

逾期未申報出口退稅的賬務(wù)處理-逾期未申報出口退稅的賬務(wù)處理流程

逾期未申報出口退稅的賬務(wù)處理 一、引言 作為企業(yè)財務(wù)部門的一名工作人員，及時、準確地處理稅務(wù)事務(wù)是日常工作。出口退稅作為國家稅收政策的重要組成部分，是企業(yè)的一項重要財務(wù)業(yè)務(wù)。然而，由于種種原因，部分企業(yè)可能會出現(xiàn)逾期未申報出口退稅的情況。對于這些企業(yè)，及時進行賬務(wù)處理，確保稅收政策的合規(guī)性，是必不可少的。本文將介紹逾期未申報出口退稅的賬務(wù)處理流程。 二、逾期未申報出口退稅賬務(wù)處理流程 1. 發(fā)現(xiàn)逾期未申報情況 首先，財務(wù)部門需要定期對企業(yè)的出口退稅情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)逾期未申報的情況......