銀行承兌匯票托收相關(guān)規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司銀行票據(jù)管理，進(jìn)一步規(guī)范銀行票據(jù)行為，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》和《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度所稱承兌匯票包括：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

第二章 票據(jù)收取

第一條 承兌匯票的收取，是指公司按合同規(guī)定向客戶收取的用于支付貨款及保證金等的承兌匯票。其他經(jīng)濟(jì)往來，不得收取承兌匯票。特殊原因需收取承兌匯票時(shí)必須經(jīng)集團(tuán)董事長同意。

第二條 公司收取的承兌匯票時(shí)，其直接前手(即客戶單位)必須在承兌匯票上背書。

第三條 交納承兌匯票的單位，必須保證交納承兌匯票的真實(shí)性和合法性，必須保證承兌匯票能夠貼現(xiàn)和到期承付。

第四條 收取銀行承兌匯票的出票人開戶行原則上為信譽(yù)良好的商業(yè)銀行。如工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行四大銀行。收取商業(yè)承兌匯票的出票人必須是信譽(yù)良好、經(jīng)營狀況良好、財(cái)務(wù)狀況良好、社會信譽(yù)度較高的企業(yè)，必須經(jīng)集團(tuán)董事長同意后方可收取。

第五條 公司收取銀行承兌匯票時(shí)，必須認(rèn)真鑒定銀行承兌匯票的真實(shí)性，并對銀行承兌匯票記載的各要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，對要素齊全、符合要求的銀行承兌匯票給交票單位開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明交票單位的全稱、銀行承兌匯票號碼，并由交票單位的工作人員在收據(jù)上簽字(集團(tuán)內(nèi)收取加工費(fèi)暫不執(zhí)行)。

對不能辨別真?zhèn)?，記載要素不全、不符合要求的銀行承兌匯票一律不得收取。收取商業(yè)承兌匯票時(shí)給交票單位開具的收款收據(jù)必須注明待本匯票承兌后收據(jù)才有效。

第二章 票據(jù)管理

第一條 公司對收到的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票要視同現(xiàn)金管理，指定專人，設(shè)定專門賬簿進(jìn)行登記。

第二條 公司收到承兌匯票，經(jīng)審查無誤后，出納員應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)并登記臺賬。登記完畢，將承兌匯票妥善保管。分管會計(jì)不定期進(jìn)行賬、票的檢查、核對工作，保證賬票相符，如有不符的，要查明情況，及時(shí)處理。

第三條 出納員要認(rèn)真仔細(xì)地登記承兌匯票收取、承兌、貼現(xiàn)、退回臺賬。 第四章票據(jù)的使用、貼現(xiàn)和提示付款

第一條 根據(jù)集團(tuán)采購中心或基建處的付款申請，出納員及時(shí)按簽批的《華鋁股份付款憑證》進(jìn)行付款，向供應(yīng)商或建筑商支付承兌票據(jù)。出納員必須按規(guī)定進(jìn)行背書，供應(yīng)商和建筑商指定的票據(jù)收取人在承兌匯票復(fù)印件上簽字確認(rèn)。出納員及時(shí)登記臺賬。

第二條 根據(jù)公司籌資計(jì)劃需向銀行申請貼現(xiàn)時(shí)，出納員根據(jù)銀行要求及時(shí)提供各種材料。待銀行同意貼現(xiàn)后將承兌匯票交付銀行，同時(shí)登記臺賬。

第三條 承兌匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款，到開戶銀行辦理托收手續(xù)，并及時(shí)登記臺賬。付款人因故拒付時(shí)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部長，由財(cái)務(wù)部長聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行處理，必要時(shí)要告知董事長。分管會計(jì)要及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，確保賬實(shí)相符。

第五章 其它

第一條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并執(zhí)行。

第二條 集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。

第三條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

通常情況下，對于收取銀行承兌匯票的出票人，都會選擇信譽(yù)良好的商業(yè)銀行作為開戶行。而對于收取商業(yè)承兌匯票的出票人也同樣如此，選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營狀況良好等的企業(yè)。因此，這就需要企業(yè)與銀行按照銀行承兌匯票托收相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對自身的票據(jù)管理，以及規(guī)范相應(yīng)的票據(jù)行為。