一、如何發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券
根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)滿足以下條件:
1.主體條件:發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的主體限于上市公司;除應(yīng)當(dāng)具備發(fā)行公司債券的條件之外,還應(yīng)當(dāng)符合股票發(fā)行的條件。
2.程序條件:發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議;公司是否具備發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券需要報(bào)請(qǐng)中國(guó)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
按照我國(guó)《公司法》以及其他規(guī)范性文件的要求,公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的具體程序如下:
(1)董事會(huì)通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。董事會(huì)對(duì)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券進(jìn)行表決,二分之一以上董事同意即可通過(guò);
(2)股東大會(huì)作出發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議;股東大會(huì)作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議,應(yīng)當(dāng)包括:可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額、票面金額、可轉(zhuǎn)換公司債券利率、轉(zhuǎn)股價(jià)格確定方式、贖回條款及回售條款、股東大會(huì)決議的其他事項(xiàng);
(3)董事會(huì)聘請(qǐng)主承銷(xiāo)商;
(4)向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)并核準(zhǔn);
(5)進(jìn)行信息披露;
(6)承銷(xiāo)商承銷(xiāo)可轉(zhuǎn)換債券。
公司發(fā)行公司可轉(zhuǎn)換債券,應(yīng)當(dāng)在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法,并應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣,并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的,公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票,但債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。根據(jù)可轉(zhuǎn)換債券的性質(zhì),持有該債券的債權(quán)人享有轉(zhuǎn)換的選擇權(quán)和請(qǐng)求權(quán)。當(dāng)滿足發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換條件時(shí),經(jīng)請(qǐng)求,公司應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)換。
二、相關(guān)法律條文
《公司法》第一百六十一條上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣,并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。
《公司法》第一百六十二條發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的,公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票,但債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。
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(1)按債券期限,公司債券可分為短期公司債券、中期公司債券和長(zhǎng)期公司債券。根據(jù)我國(guó)公司債券的期限劃分,短期公司債券期限在1年以內(nèi),中期公司債券期限在1年以上5年以內(nèi),長(zhǎng)期公司債券期限在5年以上。 (2)按債券是否記名,公司債券可分為記名公司...
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