逾期未認(rèn)證的增值稅憑證怎么抵稅

一、引言

增值稅作為一種間接稅，是以商品或服務(wù)的增值額為征稅對(duì)象的一種稅收。在增值稅的征收過程中，由于各種原因，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)企業(yè)逾期未認(rèn)證的情況。對(duì)于這些逾期未認(rèn)證的增值稅憑證，應(yīng)該如何進(jìn)行抵稅呢？本文將為您詳細(xì)解答。

二、逾期未認(rèn)證的增值稅憑證抵稅規(guī)定

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定，逾期未認(rèn)證的增值稅憑證不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但是，企業(yè)仍可將這些逾期未認(rèn)證的增值稅憑證作為資產(chǎn)進(jìn)行抵減，以降低企業(yè)的稅負(fù)。

1. 逾期未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票

企業(yè)可將逾期未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當(dāng)月的應(yīng)交增值稅額。具體操作如下：

（1）企業(yè)應(yīng)將逾期未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票通過認(rèn)證，并生成可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

（2）企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交增值稅額為：應(yīng)交增值稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額。

（3）將逾期未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當(dāng)月的應(yīng)交增值稅額。

2. 逾期未認(rèn)證的增值稅普通發(fā)票

企業(yè)可將逾期未認(rèn)證的增值稅普通發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當(dāng)月的應(yīng)交增值稅額。具體操作如下：

（1）企業(yè)應(yīng)將逾期未認(rèn)證的增值稅普通發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，并生成可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

（2）企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交增值稅額為：應(yīng)交增值稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額。

（3）將逾期未認(rèn)證的增值稅普通發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當(dāng)月的應(yīng)交增值稅額。

三、逾期未認(rèn)證的增值稅憑證抵稅案例分析

某企業(yè)在2021年12月銷售商品100件，銷售額為100,000元，增值稅稅率為13%。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交增值稅額為：100,000 × 13% = 13,000元。

然而，該企業(yè)逾期未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票有2張，金額分別為5,000元和7,000元，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額分別為5,800元和6,600元。

根據(jù)規(guī)定，逾期未認(rèn)證的增值稅憑證不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，該企業(yè)當(dāng)月只能抵扣13,000元的進(jìn)項(xiàng)稅額。

四、結(jié)論

對(duì)于逾期未認(rèn)證的增值稅憑證，企業(yè)可將其作為資產(chǎn)進(jìn)行抵減，以降低企業(yè)的稅負(fù)。但是，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，合理選擇可抵扣的增值稅憑證，并結(jié)合自身的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行決策。

本文通過對(duì)逾期未認(rèn)證的增值稅憑證抵稅規(guī)定的分析，以及案例分析的講解，幫助企業(yè)更好地了解逾期未認(rèn)證的增值稅憑證抵稅的相關(guān)規(guī)定和方法。

逾期紅字發(fā)票(紅字發(fā)票忘記開)

你應(yīng)該是增值稅專用發(fā)票吧 那么不能開紅字發(fā)票 這里的過期是指超過了認(rèn)證抵稅期 因此這張發(fā)票對(duì)方不能抵稅 但還是可以做賬的 對(duì)方單位可能會(huì)要求你們支付這筆稅金 如果金額不大倒還好 要么給他們稅金 要么多給他們些發(fā)票(車票等) 讓他們做賬來免一些所得稅 來抵那筆稅金 如果金額大 就麻煩了增值稅發(fā)票逾期了怎么辦，我看你回答過可以開紅字。這個(gè)可以嗎如果增值稅專用發(fā)票已超過認(rèn)證期限，這個(gè)是無法再開具紅字專用發(fā)票的，只能把原先這17%進(jìn)項(xiàng)稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。......

增值稅逾期未交(增值稅逾期未交會(huì)不會(huì)鎖死金稅盤)

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。 逾期未抄報(bào)增值稅該怎么辦逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法： 一、增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理逾期抵扣。 二、納稅人申請(qǐng)辦理逾期抵扣時(shí)，應(yīng)報(bào)送如下資料： （一）《逾期增值稅扣稅憑證......

抵扣了逾期的增值稅票(逾期抵扣增值稅文件)

增值稅專用發(fā)票超過自開票日期180天的，進(jìn)項(xiàng)稅不能再抵扣，屬于滯留票。拘留票應(yīng)寫明拘留的詳細(xì)原因。無正當(dāng)理由不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)繳納滯留票所含的稅款和滯納金。情節(jié)嚴(yán)重的，有可能停止使用增值稅專用發(fā)票，退回金稅盤。稅票抵扣過期,辦稅人有什么責(zé)任認(rèn)證期超過180天，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣？那要看原因了。從老板的角度來說，就是責(zé)任心不強(qiáng)。從稅收的角度來說，這不算什么。只不過你交的稅多了，就不用自己掏錢了。增值稅專用發(fā)票抵扣期過了怎么辦稅法規(guī)定:取得增值稅專用發(fā)票的增值稅一般納稅人，應(yīng)當(dāng)自開具之日起180日內(nèi)到稅......