來(lái)源 | 智合

今年10月17日，中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)《中小企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》（簡(jiǎn)稱《標(biāo)準(zhǔn)》）起草專家組第一次會(huì)議在北京召開(kāi)。會(huì)議指出，中小企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理體系建設(shè)不僅是必要的和可行的，而且是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，打造“百年老店”的重要機(jī)遇。

中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)是全國(guó)性行業(yè)協(xié)會(huì)，由其下屬單位中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)合規(guī)研究院作為牽頭起草單位，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院（隸屬于國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局）、智合（上海之合網(wǎng)絡(luò)科技有限公司）作為起草發(fā)起單位，組織編制《標(biāo)準(zhǔn)》。

《標(biāo)準(zhǔn)》起草專家組由最高人民檢察院理論研究所所長(zhǎng)謝鵬程擔(dān)任專家組組長(zhǎng)，和全國(guó)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)專家委員會(huì)副主任李近宇、北京大學(xué)法學(xué)院教授陳瑞華、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院理論戰(zhàn)略研究所所長(zhǎng)王益誼、大成律師事務(wù)所高級(jí)合伙人徐永前、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院理論戰(zhàn)略研究所副研究員杜曉燕、中國(guó)投資協(xié)會(huì)品牌投資促進(jìn)中心主任劉紅霞、北京新世紀(jì)跨國(guó)公司研究所副所長(zhǎng)丁繼華共8位專家擔(dān)任專家組成員。

《標(biāo)準(zhǔn)》將用于支撐中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)及其他社會(huì)組織等開(kāi)展中小企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)活動(dòng)，旨在推動(dòng)全國(guó)中小企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，加快提升中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，保障中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

一

《中小企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》的制定有什么意義？

有助于推動(dòng)中小企業(yè)進(jìn)行合規(guī)體系建設(shè)，搭建企業(yè)合規(guī)文化。能夠進(jìn)行企業(yè)合規(guī)體系評(píng)價(jià)是建立在企業(yè)已經(jīng)建立合規(guī)體系的基礎(chǔ)之上的，合規(guī)評(píng)價(jià)的進(jìn)行助推企業(yè)合規(guī)體系的建立與完善，使企業(yè)建立合規(guī)體系的實(shí)質(zhì)價(jià)值大于形式價(jià)值，助力中小企業(yè)后續(xù)不斷發(fā)展。

有助于中小企業(yè)建設(shè)規(guī)范性和科學(xué)性的合規(guī)體系。中小企業(yè)合規(guī)的側(cè)重點(diǎn)在于“規(guī)”是否“合”。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的合規(guī)體系評(píng)價(jià)的梳理和整合，進(jìn)一步促成企業(yè)合規(guī)體系的再造與提升。

填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)在中小企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方面的空白。為中小企業(yè)建立合規(guī)體系提供課參照依據(jù)，使企業(yè)不斷發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)合規(guī)中的相關(guān)問(wèn)題，促進(jìn)合規(guī)體系的不斷完善。

二

現(xiàn)在是制定標(biāo)準(zhǔn)的合適時(shí)機(jī)嗎？

2018年11月2日國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)公布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》中第二十二條明確要求開(kāi)展合規(guī)管理評(píng)估，定期對(duì)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析。

2018年12月26日國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等7部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，其中第二十七條合規(guī)管理體系評(píng)價(jià)中明確規(guī)定“企業(yè)應(yīng)定期對(duì)合規(guī)管理體系進(jìn)行系統(tǒng)全面的評(píng)價(jià)”。

從上述規(guī)定來(lái)看，合規(guī)評(píng)價(jià)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系運(yùn)行有效性具有非常重要作用。

目前，國(guó)內(nèi)對(duì)于中小企業(yè)合規(guī)體系評(píng)價(jià)存在標(biāo)準(zhǔn)不具體、體系不完善、權(quán)威性不足、目的不明確等問(wèn)題，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)合規(guī)體系評(píng)價(jià)的推廣與適用，導(dǎo)致中小企業(yè)普遍缺乏合規(guī)建設(shè)的意識(shí)與信念，對(duì)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的投入與研究均不充分。同時(shí)，政府部門(mén)、合規(guī)律師、互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等資源和服務(wù)提供方無(wú)法有效依據(jù)企業(yè)合規(guī)情況，對(duì)中小企業(yè)的合規(guī)進(jìn)行服務(wù)與監(jiān)管。

基于此，中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)作為促進(jìn)中國(guó)中小企業(yè)做大做強(qiáng)的全國(guó)性協(xié)會(huì)，聯(lián)合標(biāo)準(zhǔn)化研究院一同制定企業(yè)合規(guī)體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，恰逢其時(shí)。

三

制定標(biāo)準(zhǔn)有哪些文本參考？

早在2004年，《美國(guó)聯(lián)邦組織量刑指南》明確規(guī)定，企業(yè)建立有效合規(guī)管理體系可以為企業(yè)減輕刑事處罰。隨后美國(guó)不斷強(qiáng)化刑事激勵(lì)機(jī)制，在《海外反腐敗法》等司法實(shí)踐中持續(xù)推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制和合規(guī)體系建設(shè)。2017年美國(guó)司法部首次發(fā)布《企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)估指南》，2019年4月又發(fā)布了更新版，傳達(dá)出美國(guó)司法部對(duì)企業(yè)合規(guī)體系越來(lái)越多的關(guān)注，并且更加關(guān)注企業(yè)合規(guī)體系設(shè)計(jì)是否完善、是否有效。

為了應(yīng)對(duì)全球化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，世界主要經(jīng)濟(jì)體紛紛效仿美國(guó)，通過(guò)立法方式促進(jìn)企業(yè)合規(guī)。最典型的是2018年5月25日生效的《歐洲通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR），其對(duì)于企業(yè)數(shù)據(jù)合規(guī)的全球化具有不可估量的意義。

國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織在合規(guī)領(lǐng)域也努力實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，已頒布的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)有《ISO19600:2014合規(guī)管理體系——指南》和《ISO37001:2016反賄賂管理體系——要求和使用指南》。我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院制定的《合規(guī)管理體系指南》以該標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)。

我國(guó)的合規(guī)建設(shè)始于銀行、保險(xiǎn)、證券等金融領(lǐng)域的行業(yè)性管理規(guī)范。從國(guó)家的視角看，健全的企業(yè)內(nèi)部組織對(duì)于企業(yè)違規(guī)行為的控制效用越來(lái)越受到監(jiān)管者的重視，從財(cái)政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（2008年7月），到2018年7月1日生效的首個(gè)企業(yè)合規(guī)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《合規(guī)管理體系指南》（GB/T35770—2017），再到2019年12月4日《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于營(yíng)造更好發(fā)展環(huán)境支持民營(yíng)企業(yè)改革發(fā)展的意見(jiàn)》第（十九）項(xiàng)關(guān)于推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的部署，對(duì)于企業(yè)的監(jiān)管逐漸由監(jiān)察、處罰這樣的事后型措施向事前移動(dòng)，企業(yè)內(nèi)部治理不再被視為監(jiān)管的禁區(qū)。

總結(jié)而言，我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)于中小企業(yè)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)尚未出臺(tái)，但已有諸多其他文本可供參考。

四

《中小企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》起草人征集審核中

根據(jù)《中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化法》、《團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定》和《中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)管理辦法（試行）》的有關(guān)要求，中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)合規(guī)研究院作為牽頭起草單位，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院、上海之合網(wǎng)絡(luò)科技有限公司作為起草發(fā)起單位向中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)委員會(huì)提出的《中小企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制工作已經(jīng)正式展開(kāi)。

為保質(zhì)保量完成團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)制修訂工作，使標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容更加科學(xué)、合理，現(xiàn)面向相關(guān)合規(guī)專家，包括但不限于律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、企業(yè)合規(guī)師，企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者以及有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體的專業(yè)人員等征集《標(biāo)準(zhǔn)》起草人。

滿足資格條件并經(jīng)審核通過(guò)者，可成為《標(biāo)準(zhǔn)》起草人，將享有如下權(quán)益：

1

起草人有權(quán)參與《標(biāo)準(zhǔn)》起草工作并獲得起草人聘書(shū)；

2

起草人姓名將被列入正式發(fā)布的《標(biāo)準(zhǔn)》文本并公布于中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院官網(wǎng)、中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)刊物及上海之合網(wǎng)絡(luò)科技有限公司旗下智合公眾號(hào)。

3

起草人將受邀參加2022年于北京舉辦的“中國(guó)中小企業(yè)合規(guī)高峰論壇——暨中小企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布會(huì)”并在會(huì)議上獲頒《標(biāo)準(zhǔn)》起草人證書(shū)。

4

《標(biāo)準(zhǔn)》正式版發(fā)布后，中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)將根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施情況適時(shí)推出“中小企業(yè)合規(guī)認(rèn)證師”，則起草人可免試成為中小企業(yè)企業(yè)合規(guī)認(rèn)證師。