內(nèi)保外貸反擔(dān)保

一、什么是內(nèi)保外貸

內(nèi)保外貸是指境內(nèi)銀行為境內(nèi)企業(yè)在境外注冊(cè)的附屬企業(yè)或參股投資企業(yè)提供擔(dān)保，由境外銀行給境外投資企業(yè)發(fā)放相應(yīng)貸款。擔(dān)保形式為：在額度內(nèi)，由境內(nèi)的銀行開出保函或備用信用證為境內(nèi)企業(yè)的境外公司提供融資擔(dān)保，無須逐筆審批，和以往的融資型擔(dān)保相比，大大縮短了業(yè)務(wù)流程。

在發(fā)行債券的擔(dān)保中，根據(jù)《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》中的定義，內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)，債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保，相應(yīng)地，外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境外，債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

二、什么是內(nèi)保外貸反擔(dān)保

內(nèi)保外貸反擔(dān)保是指境內(nèi)銀行給境內(nèi)企業(yè)的境外子公司進(jìn)行提供后，由境內(nèi)企業(yè)再為境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，以確保境內(nèi)銀行追償?shù)臋?quán)利。

三、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)

(一)、尋找目標(biāo)客戶，簽訂相關(guān)協(xié)議。

1、向各銀行咨詢其對(duì)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的相關(guān)要求以及對(duì)內(nèi)保外貸客戶的偏好。

2、通過商會(huì)、當(dāng)?shù)赝饨?jīng)局或外管局取得境外投資企業(yè)的信息資料，達(dá)成合作意向后推薦給相應(yīng)的銀行。

3、根據(jù)銀行要求和境外企業(yè)之間的要求，對(duì)有不符合相關(guān)條件的企業(yè)協(xié)助完善相關(guān)條件，比如協(xié)助在境外注冊(cè)子公司、向銀行提交相關(guān)資料和建設(shè)資金回流渠道等。

(二)、內(nèi)?！赓J(以交通銀行為例，具體以各銀行實(shí)際要求為準(zhǔn))

1、申請(qǐng)人(境內(nèi)母公司)應(yīng)符合的條件

(1)可以是國有企業(yè)、民營企業(yè)或外商投資企業(yè)，資信狀況良好，具有充足的反擔(dān)保能力;

(2)符合融資類保函申請(qǐng)人的基本條件;

(3)愿意為借款人融資向銀行提供無條件且不可撤銷的反擔(dān)保;

(4)不得是虧損企業(yè)(政策性業(yè)務(wù)除外--匯復(fù)(2000)239號(hào))

(5)銀行要求的其它條件

2、借款人(境外子公司)應(yīng)符合的條件：

(1)符合國家關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定;

(2)如為境外貿(mào)易型企業(yè)，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不得低于10%;如為境外非貿(mào)易型企業(yè)，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不得低于15%;

(3)已在境外依法注冊(cè);

(4)已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù);

(5)有健全的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理制度;

(6)不得是虧損企業(yè)(虧損指連續(xù)三年虧損);

(7)擔(dān)保人和貸款人要求的其他條件。

(8)銀行要求的其它條件。

3、借款人的融資業(yè)務(wù)應(yīng)符合的條件：

(1)有真實(shí)、合法的項(xiàng)目建設(shè)、貿(mào)易背景或其他融資背景;

(2)貸款用途符合我國及借款人所在地的法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定;

(3)擔(dān)保人和貸款人要求的其他條件。

4、期限、費(fèi)率、幣種及匯率

(1)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中的融資期限最長一般不超過5年(能提供擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為零的反擔(dān)保的除外)，擔(dān)保期限不超過融資協(xié)議履行期滿后的6個(gè)月，反擔(dān)保期限須在擔(dān)保到期日后6個(gè)月以上。

(2)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保費(fèi)率執(zhí)行銀行融資類保函費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。

(3)單筆內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的反擔(dān)保、擔(dān)保和融資協(xié)議的計(jì)價(jià)幣種原則上都保持一致。當(dāng)遇到幣種不一致的情況，都按照國家外匯管理局每月公布的內(nèi)部折算率，進(jìn)行不同幣種間的折算，折算后的反擔(dān)保金額必須覆蓋擔(dān)保人的對(duì)外擔(dān)保金額。

5、業(yè)務(wù)申請(qǐng)、審批與辦理

(1)申請(qǐng)人(國內(nèi)母公司)須向銀行提供的資料：

A、經(jīng)過審計(jì)的上一年度和近期財(cái)務(wù)報(bào)表;

B、已對(duì)外提供擔(dān)保的情況;

C、反擔(dān)保意向函;

D、國家外匯管理部門出具的關(guān)于借款人成立的相關(guān)批準(zhǔn)文件及登記憑證;

E、銀行要求的其他材料。

(2)借款人(境外子公司)須向銀行提供的資料：

A、借款人在境外注冊(cè)成立的營業(yè)執(zhí)照或相關(guān)證明文件;

B、貸款人上一年度和近期財(cái)務(wù)報(bào)表;

C、境外投資項(xiàng)目或貿(mào)易背景的相關(guān)證明文件，包括招投標(biāo)文件、商務(wù)合同及有關(guān)管理部門文件等;

D、境外融資的相關(guān)資料;

E、借款及擔(dān)保申請(qǐng)書;

F、銀行要求的其他材料。

上述(1)和(2)涉及的資料可由借款人委托申請(qǐng)人向擔(dān)保人提供。

(3)審批辦理程序

A、擔(dān)保人(境內(nèi)分行)向總行國際業(yè)務(wù)部征詢內(nèi)保外貸可用額度后，對(duì)上述資料進(jìn)行審查與審批，擔(dān)保人(境內(nèi)分行)在出具書面審查意見后，報(bào)總行信用審批部履行審查審批程序，同時(shí)抄報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部和法律事務(wù)部。

B、法律事務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部完成審核后，由擔(dān)保人(境內(nèi)分行)為借款人(境外子公司)正式出具以貸款人為受益人的保函，并抄送總行國際業(yè)務(wù)部。

C、擔(dān)保人(境內(nèi)分行)須在對(duì)外出具保函后，向所在地外匯管理部門辦理登記。

6、發(fā)放貸款

貸款人(銀行境外機(jī)構(gòu))在收到保函后，按照低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的審批流程自行審批，與借款人(境外子公司)簽訂融資協(xié)議并發(fā)放貸款;同時(shí)將融資協(xié)議(副本)在簽署后3個(gè)工作日內(nèi)，抄送擔(dān)保人(境內(nèi)分行)并報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部備案。

(三)、資金回流途徑

1、進(jìn)出口貿(mào)易

2、投資、增資擴(kuò)股

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