公司法規(guī)定了股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，否則不得對(duì)抗第三人。這對(duì)于“一股兩賣”或是“一股多賣”中股權(quán)的歸屬有著重大的意義。當(dāng)股東向兩個(gè)人或是多個(gè)人簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并經(jīng)其他股東同意時(shí)，此處的兩個(gè)或是多個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議都是有效的，但是股權(quán)的歸屬卻只有一個(gè)，即屬于辦理了變更登記的股權(quán)受讓者，此受讓者可以對(duì)抗其他未辦理變更登記的受讓者。因此，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，股權(quán)變更登記至關(guān)重要。 

案情簡(jiǎn)介

2003年12月10日，安徽應(yīng)流機(jī)電集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱應(yīng)流機(jī)電公司)與鄭某1簽訂出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議一份。約定，應(yīng)流機(jī)電公司將其對(duì)安徽應(yīng)流礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)流礦業(yè)公司）出資人民幣410萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給鄭某1；鄭某1受讓上述出資的同時(shí)，受讓?xiě)?yīng)流機(jī)電公司債權(quán)，即此前應(yīng)流機(jī)電公司借給應(yīng)流礦業(yè)公司的214萬(wàn)元。同日，應(yīng)流礦業(yè)公司召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)議，同意以上協(xié)議。委托鄭某2辦理出資轉(zhuǎn)讓及工商變更等有關(guān)手續(xù)。鄭某1當(dāng)日將上述款項(xiàng)全部付給應(yīng)流機(jī)電公司。應(yīng)流機(jī)電公司于當(dāng)日出具書(shū)面證明證明其實(shí)際收到鄭某1上述全部付款，注明“請(qǐng)工商部門(mén)給予辦理變更手續(xù)?！焙笤摴蓹?quán)轉(zhuǎn)讓未能在工商管理部門(mén)辦理股權(quán)變更登記。

2003年12月22日，應(yīng)流礦業(yè)公司召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)議，就出資轉(zhuǎn)讓事宜作出決議：同意應(yīng)流機(jī)電公司將其出資410萬(wàn)元、占應(yīng)流礦業(yè)公司注冊(cè)資本總額的41%全部轉(zhuǎn)讓；其中39%轉(zhuǎn)讓給劉某，2%轉(zhuǎn)讓給孫某；同時(shí)委托劉某、孫某辦理出資轉(zhuǎn)讓及工商變更等手續(xù)。上述股東會(huì)決議由應(yīng)流礦業(yè)公司全部股東簽字認(rèn)可，并加蓋了應(yīng)流礦業(yè)公司及應(yīng)流機(jī)電公司印章。依據(jù)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)流礦業(yè)公司的工商登記材料進(jìn)行了相應(yīng)變更。

2004年3月19日，經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)，應(yīng)流礦業(yè)公司更名為安徽草樓礦業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱草樓礦業(yè)公司）。

2004年8月，鄭某1以應(yīng)流機(jī)電公司、劉某、孫某、梁某、草樓礦業(yè)公司為共同被告向安徽省六安市中級(jí)人民法院起訴，請(qǐng)求確認(rèn)應(yīng)流機(jī)電公司與鄭某1于2003年12月10日簽訂的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效，確認(rèn)鄭某1系草樓礦業(yè)公司的股東并享有該公司41%股權(quán)，確認(rèn)應(yīng)流機(jī)電公司與劉某、孫某等于2003年12月22日共同作出的股東會(huì)決議無(wú)效等。該案經(jīng)一、二審，鄭某1撤回起訴。

2004年11月27日，孫某與南鋼公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定孫某將其持有的草樓礦業(yè)公司25%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給南鋼公司，每股價(jià)格為72萬(wàn)元，共計(jì)價(jià)款1800萬(wàn)元；“南鋼公司扣留其中2%股權(quán)轉(zhuǎn)讓款計(jì)144萬(wàn)元，至鄭某1訴南鋼公司、孫某、劉某、梁某、應(yīng)流機(jī)電公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛一案終審判決生效后作相應(yīng)處理；鄭某1敗訴的，南鋼公司在五日內(nèi)付款給孫某；鄭某1勝訴的，南鋼公司不再支付?！眳f(xié)議簽訂后，全體股東一致同意該股權(quán)轉(zhuǎn)讓。南鋼公司將144萬(wàn)元之外的全部股權(quán)受讓對(duì)價(jià)付清后，孫某名下的草樓礦業(yè)公司25%股權(quán)變更登記至南鋼公司名下，并修改了草樓礦業(yè)公司章程。

2006年2月14日，鄭某1與劉某、南鋼公司及草樓礦業(yè)公司簽訂一份和解協(xié)議，約定南鋼公司以3900萬(wàn)元價(jià)款購(gòu)買(mǎi)劉某持有的草樓礦業(yè)公司30%股權(quán)，其中2100萬(wàn)元直接支付給鄭某1作為劉某向鄭某1支付補(bǔ)償款。

2008年6月13日，鄭某1向原審法院提起本案訴訟，請(qǐng)求確認(rèn)2003年12月22日應(yīng)流機(jī)電公司向案外人孫某轉(zhuǎn)讓的應(yīng)流礦業(yè)公司2%股權(quán)的行為無(wú)效，應(yīng)流機(jī)電公司與南鋼公司共同承擔(dān)因鄭某1不能實(shí)際取得應(yīng)流礦業(yè)公司2%股權(quán)所造成的經(jīng)濟(jì)損失260萬(wàn)元（其中股權(quán)應(yīng)得收益款144萬(wàn)元，股權(quán)增值116萬(wàn)元），逾期付款利息70、5萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用。原審?fù)徶?，鄭?委托代理人當(dāng)庭放棄第一項(xiàng)訴訟請(qǐng)求：即確認(rèn)2003年12月22日應(yīng)流機(jī)電公司向案外人孫某轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)流礦業(yè)公司2%股權(quán)的行為無(wú)效。

律師點(diǎn)評(píng)

本案中應(yīng)流機(jī)電有限責(zé)任公司與鄭某1簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并經(jīng)過(guò)其他股東的同意，因此，此股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是有效的，但是，應(yīng)流機(jī)電有限責(zé)任公司12日后又通過(guò)股東會(huì)決議將該股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了應(yīng)流礦業(yè)的內(nèi)部股東劉某和孫某，這種情況下股權(quán)的最終歸屬為誰(shuí)呢？

首先，應(yīng)流機(jī)電與鄭某1之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)過(guò)了其他股東的同意已經(jīng)生效，之后應(yīng)流機(jī)電與劉某及孫某之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議不能看成是對(duì)前者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的不同意或是反悔，這里后者的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并不是對(duì)前者股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的補(bǔ)充和修改，而是兩個(gè)獨(dú)立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

其次，公司法規(guī)定了股權(quán)轉(zhuǎn)讓要辦理變更登記，否則不得對(duì)抗第三人，由此可知這兩個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同都是有效的，只是因?yàn)楹笳咿k理了變更登記而前者沒(méi)有，因此，股權(quán)最終屬于劉某和孫某。

再次，至于鄭某1，公司管理?xiàng)l例規(guī)定了股權(quán)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)自股權(quán)轉(zhuǎn)讓之日起30日內(nèi)辦理變更登記。應(yīng)流機(jī)電在與鄭某1簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同后不到30日內(nèi)就將同一股權(quán)轉(zhuǎn)讓給別人，這一行為違反了其履行合同的義務(wù)，而不能說(shuō)鄭某1沒(méi)有盡到自己的附隨義務(wù)，因?yàn)猷嵞?未辦理登記并未超過(guò)30天。因此，應(yīng)流機(jī)電違約，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

最后，關(guān)于違約損害賠償?shù)姆秶：贤ǖ谝话僖皇龡l規(guī)定當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，給對(duì)方造成損失的，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益，但不得超過(guò)違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見(jiàn)到或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)到的因違反合同可能造成的損失。應(yīng)流機(jī)電與鄭某1訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)以每股10萬(wàn)共410萬(wàn)的價(jià)款轉(zhuǎn)讓，其可以預(yù)見(jiàn)的損失僅為此轉(zhuǎn)讓款及其利息，雖然之后孫某以每股72萬(wàn)，劉某以每股130萬(wàn)轉(zhuǎn)讓該股權(quán)給南鋼公司，但是，筆者認(rèn)為這并不能成為計(jì)算鄭某1損失數(shù)額的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)檫@不是當(dāng)時(shí)訂立合同時(shí)所能遇見(jiàn)的，違反了可預(yù)見(jiàn)性的違約賠償原則，而且原轉(zhuǎn)讓給鄭某1后轉(zhuǎn)讓給劉某和孫某的股權(quán)之后的轉(zhuǎn)讓價(jià)款不一致，不能有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。故筆者認(rèn)為此處法院的判決不合理。應(yīng)僅退還原轉(zhuǎn)讓款及其利息。

法院判決

安徽省高級(jí)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為：應(yīng)流機(jī)電公司與鄭某1 2003年12月10日簽訂的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議，名義上雖未明確為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但從內(nèi)容看，實(shí)質(zhì)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。該協(xié)議是雙方當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，內(nèi)容沒(méi)有違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，為有效合同，雙方均應(yīng)依約履行?！豆痉ā芬?guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。”國(guó)務(wù)院《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定：“有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明?！惫试诠蓹?quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，辦理變更登記是完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓不可或缺的重要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，否則將產(chǎn)生不得對(duì)抗第三人的法律后果。

本案中，作為股權(quán)出讓人應(yīng)流機(jī)電公司和受讓人鄭某1，均有協(xié)助應(yīng)流礦業(yè)公司辦理股權(quán)變更登記的義務(wù)。但應(yīng)流機(jī)電公司在與鄭某1簽訂出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)并收取鄭某1股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后僅過(guò)12天，在規(guī)定的30日申請(qǐng)辦理工商變更登記期限內(nèi)，應(yīng)流機(jī)電公司又以持股比例為41％的股東身份，在應(yīng)流礦業(yè)公司股東會(huì)決議上簽字同意再次轉(zhuǎn)讓其41％股權(quán)給已放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的股東劉某、孫某，并辦理了相應(yīng)的股權(quán)工商變更登記。該行為和結(jié)果客觀上使鄭某1無(wú)法實(shí)際取得應(yīng)流礦業(yè)公司的41％股權(quán)。應(yīng)流機(jī)電公司再次轉(zhuǎn)讓的行為構(gòu)成違約，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。在侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任競(jìng)合的情況下，根據(jù)合同相對(duì)性原則，鄭某1選擇追究應(yīng)流機(jī)電公司因違約而賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任，符合法律規(guī)定。南鋼公司留存的本案訟爭(zhēng)2％股權(quán)對(duì)價(jià)款144萬(wàn)元，鄭某1并未得到。南鋼公司并非本案股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的相對(duì)方，原審未直接判決其承擔(dān)本案民事責(zé)任并無(wú)不當(dāng)。

原審根據(jù)2006年2月南鋼公司購(gòu)買(mǎi)草樓礦業(yè)公司股權(quán)時(shí)每股折合價(jià)款130萬(wàn)元，按每股130萬(wàn)元作為計(jì)算鄭某1損失數(shù)額的參照依據(jù)，符合本案事實(shí)。鑒于原審確定鄭某1的經(jīng)濟(jì)損失為240萬(wàn)元，鄭某1未就此提出上訴，二審答辯中要求改正，法院不予支持。應(yīng)流機(jī)電公司轉(zhuǎn)讓給劉某、孫某41％股權(quán)款是否實(shí)際獲得，可與劉某、孫某及相關(guān)主體另行解決。綜上，原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確。依法判決駁回上訴，維持原判。

相關(guān)法律規(guī)定

《中華人民共和國(guó)合同法》

第五十二條  有下列情形之一的，合同無(wú)效：

（二）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；

第一百一十三條  當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，給對(duì)方造成損失的，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益，但不得超過(guò)違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見(jiàn)到或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)到的因違反合同可能造成的損失。

《中華人民共和國(guó)公司法》（2013年修訂）

第三十二條第三款  公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。

《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》

第三十四條  有限責(zé)任公司變更股東的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。

有限責(zé)任公司的自然人股東死亡后，其合法繼承人繼承股東資格的，公司應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定申請(qǐng)變更登記。

有限責(zé)任公司的股東或者股份有限公司的發(fā)起人改變姓名或者名稱的，應(yīng)當(dāng)自改變姓名或者名稱之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。第三十五條有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。

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