現(xiàn)金管理制度 第一章 為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。 第二章 現(xiàn)金支出管理開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1、職工工資、津貼，個人勞務(wù)報酬。 2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。 3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。 5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6、結(jié)算起點以下的零星支出。 7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 8、 前款結(jié)算起點定為1 000元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。 9、超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 10、 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。 11、開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。 第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法 集中銀行，是指通過設(shè)立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。具體做法是： 1、企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指定一個收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。 2、公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。 3、收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。 4、設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點：賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。 5、但集中銀行也有如下缺點：每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務(wù)主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。 第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是： 1、在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。 2、通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。 3、授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。 4、采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù)，因此要求有相應(yīng)的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。 5、 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng)；反之，就不宜采用。 第五章 現(xiàn)金盤點制度 1、 企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是： 2、在進行現(xiàn)金盤點前，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進行盤點。 3、由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。 4、盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。 5、資產(chǎn)負(fù)債表日后進行盤點時，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。 6、盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。 7、 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。 第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度 1、?現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個方面： 2、確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。 3、在正常時期識別出現(xiàn)金短缺，以采用適當(dāng)?shù)难a救措施。 4、發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報的地方。 5、 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。 6、 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出，即現(xiàn)金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目，也要予以特別關(guān)注。 擴展資料： 內(nèi)容 因此各單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金保管制度，防止由于制度不嚴(yán)、工作疏忽而給犯罪分子以可乘之機，給國家和單位造成損失。現(xiàn)金保管制度一般應(yīng)包括如下內(nèi)容： (1)超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。 (2)為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。 (3)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)R核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。 (4)單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對單位處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。 (5)庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。 紙幣一定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)(即大數(shù))，均應(yīng)放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨?。环膊怀砂训募垘乓暈榱銛?shù)(或小數(shù))，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，一定要存放整齊，秩序井然。 鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十故為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨??；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數(shù)器內(nèi)。 參考資料：百科：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理辦法

必須首先抓住現(xiàn)金管理這個核心，從加強預(yù)算管理、籌資管理、提高現(xiàn)金使用效率等方面全面提高整個財務(wù)管理工作。 在企業(yè)的財務(wù)活動中，現(xiàn)金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)?，F(xiàn)金是企業(yè)進行生產(chǎn)、經(jīng)營的源泉，沒有足夠的現(xiàn)金，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營就不可能正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟效益也就無從談起。因此現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)何管理的核心內(nèi)容。如何加強現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效益是每個企業(yè)所面臨的重要課題，必須做好以下工作。 一、建立預(yù)算管理體系，全面加強預(yù)算管理 對企業(yè)的現(xiàn)金流實施全程管理和預(yù)算控制。預(yù)算控制貫穿于整個......

企業(yè)現(xiàn)金管理

①制定健全現(xiàn)金收支管理制度。加強現(xiàn)金的日?？刂?，做好庫存現(xiàn)金的日常管理，加強銀行存款的管理和做好各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算工作。遵循國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍的庫存限額，并且要實施適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度，如現(xiàn)金收支職責(zé)的分工和內(nèi)部牽制等。此外還要建立現(xiàn)金管理信息的反饋系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金運轉(zhuǎn)不靈，或現(xiàn)金流出流人情況變化，及現(xiàn)金持有量低于企業(yè)最低限量，企業(yè)應(yīng)能及時得知信息，以便能盡快采取措施，企業(yè)應(yīng)能及時得知信息，以便能盡快采取措施，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行。做到這些有效措施，才能使現(xiàn)金預(yù)算安排能順利完成。 ②現(xiàn)金......

現(xiàn)金管理制度(現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容)

1、超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。 2、為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。 3、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)R核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。 4、單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對單位處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。 5、庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面......