導讀：

　　罰息，簡單的說就是逾期償還借款所產(chǎn)生的利息。關(guān)于現(xiàn)行的罰息利率標準，中國人民銀行2003年下發(fā)的《關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》第三條第一款規(guī)定，罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%。一般情況下，金融機構(gòu)的借款合同條款中均明確約定“對不能按期償還的本金，在合同執(zhí)行利率水平上加收50%計收罰息。“但有時由于疏忽，難免會忘記約定或忘記在合同條款中注明百分比。該種情況下，金融機構(gòu)是否還具有主張罰息的權(quán)利，小編將通過自己代理的一起案件告訴大家。

　　招商銀行股份有限公司青島香港中路支行與青島立池精密工業(yè)有限公司、池玉樹、陳春燕金融借款合同糾紛案【山東省高級人民法院(2017)魯民終1795號】

　　【裁判宗旨】

　　銀行系國家金融機構(gòu)，其損失包括了借款本金占有期間的罰息損失。

　　【基本案情】

　　2014年9月10日，青島立池精密工業(yè)有限公司(以下簡稱立池公司)向招商銀行股份有限公司青島香港中路支行(以下簡稱招行香港中路支行)借款，雙方簽訂《授信協(xié)議》，但立池公司方持有的《授信協(xié)議》逾期罰息利率條款為“未按期償還貸款的，對其未償還部分從逾期之日起改按在原利率基礎(chǔ)上加收%計息”。針對雙方爭議的逾期罰息利率應如何認定這一焦點問題，青島市中級人民法院認為：《中華人民共和國合同法》第二百零七條規(guī)定：借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)間題的通知(銀發(fā)[2003251號)第三條第一款規(guī)定：關(guān)于罰息利率問題，逾期貸款(借款人未按合同約定目期還款的借款)罰息利率由按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬分之五計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。雖然立池公司持有的《授信協(xié)議》中的逾期罰息利率條款未填寫加收的百分比，但根據(jù)上述規(guī)定，本案罰息利率應為在原利率基礎(chǔ)上加收30%-50%。根據(jù)公平原則，認定本案罰息利率為在原利率基礎(chǔ)上加收40%。一審判決后，立池公司以雙方?jīng)]有對罰息進行約定為由向山東省高級人民法院提起上訴。

　　【答辯意見】

　　招行香港中路支行系銀行金融機構(gòu)，必須嚴格執(zhí)行中國人民銀行制訂的罰息利率。中國人民銀行是經(jīng)國務院授權(quán)的利率主管機關(guān)，代表國家依法行使利率管理權(quán)。根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》第4條的規(guī)定，中國人民銀行制訂的各種利率是法定利率，法定利率具有法律效力，其它任何單位和個人均無權(quán)變動。該規(guī)定第5條明確規(guī)定罰息利率由中國人民銀行制訂和調(diào)整。同時，該規(guī)定第32條也明確規(guī)定：個人、法人及其他組織少付的貸款利息，不受法律保護。

　　對于罰息利率，《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2003]3251號)第三條明確規(guī)定：關(guān)于罰息利率問題，逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%。該罰息利率系法定利率，合同當事人必須遵守。據(jù)此，一審法院判令立池公司在原利率基礎(chǔ)上加收40%計算罰息符合法律規(guī)定及中國人民銀行的部門規(guī)章，應予維持。

　　【裁判結(jié)果】

　　駁回上訴人青島立池精密工業(yè)有限公司的上訴，維持原判。

　　【裁判理由】

　　山東省高級人民法院認為，本案二審爭議焦點為一審法院酌定截至2016年3月24日的涉案借款逾期貸款罰息利率為借款合同原利率上浮40%是否恰當。立池公司未按照《授信協(xié)議》和《借款借據(jù)》約定按期歸還借款本金及利息，應屬違約。立池公司應當承擔歸還借款本金及賠償損失的違約責任。本案中，因招行香港中路支行系國家金融機構(gòu)，故其損失為借款本金占用期間的期內(nèi)利息、復利及逾期貸款罰息損失。一審法院依照《中華人民共和國合同法》及《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》相關(guān)規(guī)定逾期貸款罰息利率為借款合同原利率上浮40%并無不當。并且，罰息系自貸款逾期歸還之日起按照罰息利率連貫計算，而立池公司僅對于一審判決確定的部分時間段內(nèi)的罰息利率提起上訴，而對2016年3月24日至實際還清之日止的逾期貸款罰息利率接照借款合同約定原利率基礎(chǔ)上加收40%的計算標準并未提出上訴請求，應視為其對該計算標準亦是認可。

　　延伸閱讀

　　逾期利息、罰息，別傻傻分不清楚

　　逾期利息并非罰息，雖然都是銀行對逾期貸款的懲罰，但二者具有顯著的區(qū)別：

　　1、從最基本的定義來區(qū)分

　　(1)貸款人并未在銀行的規(guī)定時間內(nèi)還款，導致貸款逾期，針對未還款部分造成的逾期以致給銀行帶來損失的情況，銀行以日為單位計算利息，這個利息就是罰息;

　　(2)逾期利息是指由逾期貸款造成的罰利息，具體是指借款人不按照合同的約定歸還借款的超期罰息。

　　從定義的解釋可以看出，逾期利息只是針對本金或利息逾期后產(chǎn)生的罰息，因為罰息除逾期利息外，還有擠占挪用罰息等，所以逾期利息范圍小于罰息，下屬于罰息。

　　2、從計算方式方面來區(qū)分

　　(1)逾期利息將按銀行同期貸款的貸款利率雙倍計算;

　　(2)而罰息一般是在原貸款利率的基礎(chǔ)上再增加30%-50%的罰息，具體算法還要具體分析。

　　中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知 (銀發(fā)[2003]251號)

　　中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　為穩(wěn)步推進利率市場化改革，充分發(fā)揮利率杠桿的調(diào)節(jié)作用。現(xiàn)就有關(guān)人民幣貸款利率及計結(jié)息等有關(guān)事宜通知如下：一、關(guān)于人民幣貸款計息和結(jié)息問題。人民幣各項貸款(不合個人住房貸款)的計息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。二、關(guān)于在合同期內(nèi)貸款利率的調(diào)整問題。人民幣中、長期貸款利率由原來的一年一定，改為由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整，也可采用固定利率的確定方式。5年期以上檔次貸款利率，由金融機構(gòu)參照人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。三、關(guān)于罰息利率問題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬分之五計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。對不能按時支付的利息，按罰息利率計收復利。四、對2004年1月1日(含2004年1月1日)以后新發(fā)放的貸款按本通知執(zhí)行。對2004年1月1日以前發(fā)放的未到期貸款仍按原借款合同執(zhí)行，但經(jīng)借貸雙方當事人協(xié)商一致的，也可執(zhí)行本通知。五、本通知自2004年1月1日起執(zhí)行。此前人民銀行發(fā)布的有關(guān)人民幣貸款利率的規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準。

　　《人民幣利率管理辦法》

　　第三條　中國人民銀行是經(jīng)國務院授權(quán)的利率主管機關(guān)，代表國家依法行使利率管理權(quán)，其他任何單位和個人不得干預。

　　第四條　中國人民銀行制定的各種利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何單位和個人均無權(quán)變動。

　　第五條　中國人民銀行制定、調(diào)整以下利率：

　　(一)中國人民銀行對金融機構(gòu)存、貸款利率和再貼現(xiàn)利率;

　　(二)金融機構(gòu)存、貸款利率;

　　(三)優(yōu)惠貸款利率;

　　(四)罰息利率;

　　(五)同業(yè)存款利率;

　　(六)利率浮動幅度;

　　(七)其他。

　　第三十條　有下列行為之一的，屬于利率違規(guī)行為：

　　(一)擅自提高或降低存、貸款利率的;

　　(二)變相提高或降低存、貸款利率的;

　　(三)擅自或變相以高利率發(fā)行債券的;

　　(四)其他違反本規(guī)定和國家利率政策的。

　　第三十二條　金融機構(gòu)違反國家法律法規(guī)和利率政策而多收的貸款利息或少付的存款利息，以及個人、法人及其他組織因金融機構(gòu)違規(guī)而多收的存款利息或少付的貸款利息，不受法律保護。

　　作者：秦英 徐文杰 高燕

　　來源：金融律師人