往來結算管理規(guī)定

第一條 往來結算包括應收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、應付賬款、預收賬款、應付票據(jù)、其他應付款賬務的記錄、核算等，統(tǒng)一由資財部管理。

第二條 財務部門對往來賬戶應明確專人負責。

第三條 建立分戶明細和輔助臺賬，逐筆登記往來增減變動情況，月終結出賬面余額，編制分戶清單，送有關部門作為督促催款清償?shù)囊罁?jù)，年度結轉時，應詳細列明業(yè)務發(fā)生的時間，內容及金額結轉下年。

第四條 往來賬戶要實行經(jīng)辦人員責任制。

（一）主要由合同訂立各部門負責，經(jīng)公司相關法律部門確認使用，要建立健全客戶檔案，包括：客戶全稱、詳細地址、郵編、電話、賬號、開戶銀行、法人。

（二）客戶與公司發(fā)生經(jīng)濟關系的歷次時間、經(jīng)辦人、批準人、貨物種類、單價等憑證。
并由經(jīng)辦人保存。

第五條 往來資金的清查。

（一）年中、年末前必須對各往來賬戶進行全面清理，填寫對賬單，寄往對方進行核對。

（二）對內部往來，要每月進行核對。

（三）對賬齡超過6個月的往來，應進行逐項分析，查明原因，報總監(jiān)及總經(jīng)理審查。

（四）對超過合同期的應收帳款、其他應收款、預付賬款、應收票據(jù)，要責成經(jīng)辦人，將全套資料移交有關部門備案，并按合同約定承擔一定的違約責任。

（五）對長期未能收回的應區(qū)別不同情況，報總經(jīng)理辦公會明確責任人，予以處罰，決定：
1、或有壞帳（符合壞帳確認標準）；
2、或雖目前無能力還債，但在一定時間后有可能償還的，要訂立還款協(xié)議；
3、或在必要時通過法律形式，進行訴訟。

第六條 對確實需作壞賬損失的往來必須經(jīng)過下列確認及審批：
（一）壞賬確認：按本制度第二章節(jié)第十條（一）款的規(guī)定的情形進行確認。

（二）壞帳審批程序
有關業(yè)務部門提出意見，經(jīng)法律事務管理部門調查落實后，認為符合壞賬條件需作壞賬損失處理的必須由經(jīng)辦部門寫出書面報告，落實責任人，提供必要證明等，報董事會批準，方可進行相應的處理。

（三）對已作壞賬處理，尚有追還可能的往來，要建立備查賬登記，若收回壞賬，作沖回“壞賬準備”處理。

（四）對造成壞賬損失的責任部門和責任人要追究責任進行處理，實施賠償。

第七條 往來結算的管理
（一）對外預付賬款，必須有業(yè)務負責部門與客戶簽訂的合同協(xié)議，合同必須詳細注明業(yè)務內容及預付金額、付款方式等，由經(jīng)辦人和承辦部門負責人及主管領導簽字后，總經(jīng)理審核、財務總監(jiān)批準，財務付款，經(jīng)辦人要及時取得正規(guī)發(fā)票并結清帳款。

（二）要按時核對帳目，核對是控制的重要手段。
要進行總帳與明細帳及三級帳的核對，財務與業(yè)務與往來單位進行三方對帳。
特別是銷售業(yè)務與往來單位（客戶）的對帳尤其重要，財務部門要定期與不定期的對終端客戶的對帳情況進行檢查。
帳實有誤差的，要查清原因，落實責任人。
帳帳核對，可以防止記帳差錯和舞弊行為的發(fā)生，保證會計核算資料真實可靠，帳實相符，保證資產(chǎn)的安全完整。

逾期貸款清收年終動員會(不良貸款清收動員會講話)

通知：應上級要求，為使大院有個整潔宜人的環(huán)境，準備在大院統(tǒng)一種植樹木花草，請各位私種蔬菜等作物的個人在一星期內自行處理，逾期后果自負！　　...

做好逾期貸款的清收工作(逾期貸款清收措施)

一、統(tǒng)一思想，提高認識，增強做好清欠工作的責任心和緊迫感 清欠工作是一項長期的、涉及面廣、事關經(jīng)濟全局的重要工作，清欠工作力度的大小和成效的好壞直接影響到*經(jīng)濟運行質量的高低，做好清欠工作對我*經(jīng)濟社會發(fā)展意義重大。清欠工作是一項艱巨的系統(tǒng)工程，它與企業(yè)發(fā)展建設、經(jīng)營管理、規(guī)范運行、資金周轉和使用效率等密切相關，這是一個值得每一個從事經(jīng)營管理，特別是財務主管領導和做具體工作的財會人員思考和為之努力解決的問題。只有做好清欠工作，減少資金沉淀，緩急資金壓力，提高資金使用效率，才能更好地發(fā)展經(jīng)濟，實現(xiàn)......

逾期應收款項清收管理辦法(逾期應收款項清收管理辦法最新)

(一)加強領導，高度負責，成立專門的征收隊伍?！?br/】針對唐毅支行不良貸款現(xiàn)狀，支行組織信貸人員進行全面清收，成立了以行長為組長，客戶經(jīng)理、信貸人員為成員的不良貸款清收小組，專職清收不良貸款，逐一落實，逐戶上門，取得了理想的清收效果。8月末，共收回現(xiàn)金27萬元，劃轉87萬元盤活不良貸款。 (2)內外兼修，做好門前大掃除。對已經(jīng)形成的不良貸款進行分類，認真梳理。特別是內部職工貸款或內部人介紹的不良貸款，要從這部分貸款中拿出來，誰收誰負責，限期收回，否則要停工催收，直至全部收回。在做好自清的基礎......