貸款分類(lèi)結(jié)果是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的直接反映，貸款分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果的正確性不僅成為商業(yè)銀行內(nèi)部信貸管理的重要手段，也是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理水平高低和客觀(guān)反映銀行經(jīng)營(yíng)成果的重要依據(jù)。
因此，無(wú)論是銀行監(jiān)管部門(mén)、商業(yè)銀行自身還是投資者都高度關(guān)注商業(yè)銀行的貸款分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果。

　　我國(guó)商業(yè)銀行貸款分類(lèi)制度較世界發(fā)達(dá)國(guó)家銀行相比起步較晚，中國(guó)人民銀行于1998年下發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則（試行）》（銀發(fā)〔1998〕151號(hào)），要求國(guó)有商業(yè)對(duì)貸款實(shí)施分類(lèi)。
2001年12月，中國(guó)人民銀行銀行發(fā)布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，要求國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)于2002年1月1日起全面正式實(shí)施貸款分類(lèi)。
2007年8月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)），對(duì)貸款分類(lèi)進(jìn)一步進(jìn)行了規(guī)范。

　　由于貸款分類(lèi)結(jié)果是對(duì)某一時(shí)點(diǎn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況的反映，為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行貸款分類(lèi)結(jié)果個(gè)類(lèi)別之間動(dòng)態(tài)變化情況的監(jiān)督，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)出臺(tái)了“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)，衡量風(fēng)險(xiǎn)變化（詳見(jiàn)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，2005年12月印發(fā)）。
根據(jù)該文件規(guī)定附件規(guī)定：“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)主要有正常貸款遷徙率（一級(jí)指標(biāo)，包含正常類(lèi)貸款遷徙率、關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率）、不良貸款遷徙率（一級(jí)指標(biāo)，包含次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率、可疑類(lèi)貸款遷徙率）。

　　該文件的附件二對(duì)各類(lèi)“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)的計(jì)算口徑和解釋如下：
　　正常貸款遷徙率
　　●計(jì)算公式：
　　正常貸款遷徙率＝(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額＋期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額＋期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
　　●指標(biāo)釋義：
　　期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　期初正常類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。

　　期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。

　　正常類(lèi)貸款遷徙率
　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

　　●計(jì)算公式：
　　正常類(lèi)貸款遷徙率＝期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初正常類(lèi)貸款余額－期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
　　●指標(biāo)釋義：
　　期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)/次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　期初正常類(lèi)貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。

　　關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率
　　●計(jì)算公式：
　　關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率＝期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類(lèi)貸款余額－期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
　　●指標(biāo)釋義：
　　期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。

　　次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率
　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

　　●計(jì)算公式：
　　次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率＝期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額－期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
　　●指標(biāo)釋義：
　　期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。

　　可疑類(lèi)貸款遷徙率
　　●計(jì)算公式：
　　可疑類(lèi)貸款遷徙率＝期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初可疑類(lèi)貸款余額－期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
　　●指標(biāo)釋義：
　　期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額。

　　期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。

　　上述計(jì)算指標(biāo)正式實(shí)施后，貸款分類(lèi)遷徙率指標(biāo)值已成為中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)各商業(yè)銀行的重要指標(biāo)。
但在實(shí)際工作中，本人注意到各時(shí)期的貸款分類(lèi)遷徙率指標(biāo)計(jì)算結(jié)果極不穩(wěn)定，偏離度極大，由此引起了本人對(duì)該指標(biāo)計(jì)算公式的合理性的研究。
本人認(rèn)為上述指標(biāo)計(jì)算公式的合理性值得商榷。

　　為便于說(shuō)明問(wèn)題，以計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單的“正常類(lèi)貸款遷徙率”計(jì)算公式為例，分析如下：
　　正常類(lèi)貸款遷徙率＝期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初正常類(lèi)貸款余額－期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
　　分子：期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)/次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。
反映的是期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額的總額，是變量，也是需要考察的對(duì)象。

　　分母：期初正常類(lèi)貸款余額－期初正常類(lèi)貸款期間減少金額，“期初正常類(lèi)貸款余額”為固定數(shù)值，而“期初正常類(lèi)貸款期間減少金額”是變量，口徑為：指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。

　　因此上述公式計(jì)算結(jié)果主要受期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額、貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款等變量制約。

　　上述全部變量中，由于商業(yè)銀行對(duì)期初正常類(lèi)貸款收回金額總量較大，導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果偏離極大，同時(shí)將商業(yè)銀行對(duì)期初正常貸款收回金額列入變量明顯不合理。

　　例：某商業(yè)銀行期初正常類(lèi)貸款5000萬(wàn)元，期末該5000萬(wàn)元的變化結(jié)果為收回500萬(wàn)元，正常4250萬(wàn)元，轉(zhuǎn)為關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失和核銷(xiāo)各50萬(wàn)元，按上述公式計(jì)算，遷徙率為：
　　（50 50 50 50）/（5000-500-50）*100%=4.5%
　　若上例中收回金額為3000萬(wàn)元，其他不變，則遷徙率計(jì)算結(jié)果為：
　?。?0 50 50 50）/（5000-3000-50）*100%=10.26%
　　顯然銀行多收回期初正常類(lèi)貸款金額導(dǎo)致遷徙率快速上升。
反之，在其他變量不變的條件下，只要盡量不收回期初正常類(lèi)貸款，遷徙率就會(huì)低，這顯然不合理，也不符合設(shè)定遷徙率指標(biāo)考核的初衷。

　　本人認(rèn)為應(yīng)該對(duì)相關(guān)遷徙率指標(biāo)進(jìn)行修正，合理的計(jì)算公式為：
　　正常類(lèi)貸款遷徙率＝（期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額 期初正常類(lèi)貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初正常類(lèi)貸款余額×100%
　　非正常收回是指因?qū)嵤┮晕锏謧⒑虽N(xiāo)等處置手段而引起貸款金額的減少
　　同理：
　　正常貸款遷徙率＝（期初正常類(lèi)貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 期初關(guān)注類(lèi)貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 期初正常類(lèi)貸款中因非正常收回而減少的金額 期初關(guān)注類(lèi)貸款中因非正常收回而減少的金額）／（期初正常類(lèi)貸款余額 期初關(guān)注類(lèi)貸款余額）×100%
　　關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率＝（期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額 期初關(guān)注類(lèi)貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初關(guān)注類(lèi)貸款余額×100%
　　次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率＝（期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額 期初次級(jí)類(lèi)貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初次級(jí)類(lèi)貸款余額×100%
　　可疑類(lèi)貸款遷徙率＝（期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額 期初可疑類(lèi)貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初可疑類(lèi)貸款余額×100%

逾期貸款遷移率-逾期貸款遷移率高嗎

與發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類(lèi)制度起步較晚。1998年，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則(試行)》(銀發(fā)[1998]151號(hào))，要求國(guó)有商業(yè)對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)。2001年12月，中國(guó)人民銀行發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，要求國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)于2002年1月1日全面正式實(shí)施貸款分類(lèi)。2007年8月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào))，進(jìn)一步規(guī)范了貸款分類(lèi)。由于貸款分類(lèi)結(jié)果反映了某一時(shí)點(diǎn)的銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行貸款分類(lèi)結(jié)果類(lèi)別間動(dòng)態(tài)變化的監(jiān)管，中......

逾期貸款遷移率(逾期貸款遷移率計(jì)算公式)

我國(guó)商業(yè)銀行貸款分類(lèi)制度較世界發(fā)達(dá)國(guó)家銀行相比起步較晚，中國(guó)人民銀行于1998年下發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則（試行）》（銀發(fā)〔1998〕151號(hào)），要求國(guó)有商業(yè)對(duì)貸款實(shí)施分類(lèi)。2001年12月，中國(guó)人民銀行銀行發(fā)布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，要求國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)于2002年1月1日起全面正式實(shí)施貸款分類(lèi)。2007年8月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)），對(duì)貸款分類(lèi)進(jìn)一步進(jìn)行了規(guī)范。由于貸款分類(lèi)結(jié)果是對(duì)某一時(shí)點(diǎn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況的反映，為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行貸......

貸款逾期遷移率回退

貸款遷徙率又稱(chēng)貸款遷徙度，是指一定時(shí)期貸款在各種分類(lèi)形態(tài)中發(fā)生變化的程度。 正常貸款遷徙率=(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額 期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%...