您好，很高興為您解答：
要交的，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)增值稅征收管理若干問題的通知》（國(guó)稅發(fā)【1995】192號(hào)）規(guī)定，從1995年6月1日起，對(duì)除售出啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核算，均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額征收增值稅。

啤酒黃酒外的酒類押金逾期后按含稅價(jià)計(jì)算，公式應(yīng)該是押金除以（1 0.17 ）*稅率

是不可以的。

對(duì)方到期不退瓶的，你們要把這個(gè)押金視為含稅收入來計(jì)征增值稅。

白酒的押金逾期時(shí)是否繳納增值稅-白酒押金逾期后還要征稅

白酒的押金逾期時(shí)是否繳納增值稅-白酒押金逾期后還要征稅 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，消費(fèi)觀念的改變，白酒越來越受到人們的喜愛。在購買白酒時(shí)，消費(fèi)者通常需要支付一定的押金。對(duì)于這些押金，消費(fèi)者是否需要繳納增值稅，一直以來都備受關(guān)注。本文將對(duì)此進(jìn)行探討。 根據(jù)我國(guó)稅收法律規(guī)定，酒類產(chǎn)品屬于增值稅征稅范圍。也就是說，消費(fèi)者在購買白酒時(shí)所支付的押金，應(yīng)當(dāng)繳納相應(yīng)的增值稅。因此，白酒押金逾期時(shí)應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。 那么，消費(fèi)者在逾期未繳納白酒押金后，是否還需要繳納增值稅呢？根據(jù)稅收政策規(guī)定，逾期未繳納的增值稅可以進(jìn)......

逾期包裝物押金如何處理(包裝物押金逾期時(shí)間)

企業(yè)會(huì)計(jì)制度（會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表）中對(duì)客戶逾期未退包裝物的押金處理，列舉了兩種情況：一是逾期未退包裝物沒收的押金；二是逾期未退包裝物沒收的加收的押金。兩者都涉及到?jīng)]收的押金，但會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不盡相同，會(huì)計(jì)制度也只是一筆帶過，不容易分辨，現(xiàn)試作對(duì)比分析?！　?.逾期未退包裝物沒收的押金。這種情況可以這樣理解，視同把該未退還的包裝物出售給客戶，取得的收入通過其他業(yè)務(wù)收入科目核算，同樣，相關(guān)的稅金計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出與之相配比。原出租（或出借）包裝物的成本，視沒收押金后包裝物是否需要再退還進(jìn)行不同的處理。值......

逾期包裝物押金的增值稅

　?。?、銷項(xiàng)稅額＝10÷1.17×17%=1.45萬元?！　　　?、稅法依據(jù)是《 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征管問題的通知》（國(guó)稅發(fā)[1996]155號(hào)）文：　　一、對(duì)增值稅一般納稅人（包括納稅人自己或代其他部門）向購買方收取的價(jià)外費(fèi)用和逾期包裝物押金，應(yīng)視為含稅收入，在征稅時(shí)換算成不含稅收入并入銷售額計(jì)征增值稅。包裝物押金增值稅問題（1）納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨(dú)記帳核算的，不并入銷售額征稅。但對(duì)因逾期未收加包裝物不再退還的押金，應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅。 （2......