伴隨著自身融資工具價(jià)值的凸顯，“讓與擔(dān)保”這一非典型的擔(dān)保方式逐步走進(jìn)司法實(shí)踐領(lǐng)域。

一、相關(guān)法律及司法解釋

雖然現(xiàn)行有效的《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》與即將生效的《民法典》以及相關(guān)司法解釋并未對(duì)讓與擔(dān)保進(jìn)行明確規(guī)定，但在一定程度上承認(rèn)了讓與擔(dān)保。

《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《民間借貸司法解釋》）第24條規(guī)定所指即后讓與擔(dān)保，為“名為買賣，實(shí)為借貸”的民間融資行為提供裁判指引。

《民間借貸司法解釋》第24條第1款：當(dāng)事人以簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔(dān)保，借款到期后借款人不能還款，出借人請(qǐng)求履行買賣合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照民間借貸法律關(guān)系審理，并向當(dāng)事人釋明變更訴訟請(qǐng)求。當(dāng)事人拒絕變更的，人民法院裁定駁回起訴。

2019年最高院發(fā)布的《全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（簡(jiǎn)稱“《九民紀(jì)要》”）第71條首次明確定義并承認(rèn)讓與擔(dān)保法律效力。雖然《九民紀(jì)要》既非法律，也非司法解釋，無法作為法律依據(jù)直接引用，但紀(jì)要明確了在裁判文書“本院認(rèn)為”部分具體分析法律適用的理由時(shí)，可以根據(jù)紀(jì)要的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行說理，可見在對(duì)非典型擔(dān)保行為效力進(jìn)行認(rèn)定時(shí)，《九民紀(jì)要》將提供重要指引。
《九民紀(jì)要》第71條第1款：【讓與擔(dān)?！總鶆?wù)人或者第三人與債權(quán)人訂立合同，約定將財(cái)產(chǎn)形式上轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下，債務(wù)人到期清償債務(wù)，債權(quán)人將該財(cái)產(chǎn)返還給債務(wù)人或第三人，債務(wù)人到期沒有清償債務(wù)，債權(quán)人可以對(duì)財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)償還債權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效。
將于2021年1月1日起實(shí)施的《民法典》在第388條擴(kuò)大了擔(dān)保合同范圍，為賦予讓與擔(dān)保合同擔(dān)保功能提供了法律依據(jù)。
《民法典》第388條第1款：設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，應(yīng)當(dāng)依照本法和其他法律的規(guī)定訂立擔(dān)保合同。擔(dān)保合同包括抵押合同、質(zhì)押合同和其他具有擔(dān)保功能的合同。

二、厘清概念
（一）讓與擔(dān)保的概念
讓與擔(dān)保，指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人與債權(quán)人訂立合同，約定擔(dān)保標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)權(quán)形式上轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下，使債權(quán)人在不超過擔(dān)保目的范圍內(nèi)取得擔(dān)保標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)權(quán)，債務(wù)人到期清償債務(wù)，債權(quán)人將該財(cái)產(chǎn)權(quán)返還給債務(wù)人或第三人，債務(wù)人到期未履行清償債務(wù)，債權(quán)人可以對(duì)財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)償還債權(quán)的非典型擔(dān)保。

（二）讓與擔(dān)保的類型
1.根據(jù)債務(wù)清償期屆滿之前，標(biāo)的物的財(cái)產(chǎn)權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移，可分為讓與擔(dān)保與后讓與擔(dān)保兩種類型。

讓與擔(dān)保，已經(jīng)將擔(dān)保標(biāo)的物的財(cái)產(chǎn)權(quán)以完成財(cái)產(chǎn)權(quán)利變動(dòng)的公式方式轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下的擔(dān)保。根據(jù)《九民紀(jì)要》第71條第2款之規(guī)定，此類型的讓與擔(dān)保具有物權(quán)效力，債權(quán)人享有“讓與擔(dān)保物權(quán)”。
 
《九民紀(jì)要》第71條第2款：當(dāng)事人根據(jù)上述合同約定，已經(jīng)完成財(cái)產(chǎn)權(quán)利變動(dòng)的公示方式轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下，債務(wù)人到期沒有清償債務(wù)，債權(quán)人請(qǐng)求確認(rèn)財(cái)產(chǎn)歸其所有的，人民法院不予支持，但債權(quán)人請(qǐng)求參照法律關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的規(guī)定對(duì)財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)優(yōu)先償還其債權(quán)的，人民法院依法予以支持。債務(wù)人因到期沒有清償債務(wù)，請(qǐng)求對(duì)該財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)償還所欠債權(quán)人合同項(xiàng)下債務(wù)的，人民法院亦應(yīng)依法予以支持。

后讓與擔(dān)保，指尚未將擔(dān)保標(biāo)的物的財(cái)產(chǎn)權(quán)以完成財(cái)產(chǎn)權(quán)利變動(dòng)的公式方式轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下的擔(dān)保。后讓與擔(dān)保尚不具備物權(quán)效力，但根據(jù)區(qū)分原則，并不影響擔(dān)保合同的效力，債權(quán)人根據(jù)有效擔(dān)保合同約定享有相應(yīng)債權(quán)。
 
《九民紀(jì)要》第45條：【履行期屆滿前達(dá)成的以物抵債協(xié)議】當(dāng)事人在債務(wù)履行期屆滿前達(dá)成以物抵債協(xié)議，抵債物尚未交付債權(quán)人，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人交付的，因此種情況不同于本紀(jì)要第71條規(guī)定的讓與擔(dān)保，人民法院應(yīng)當(dāng)向其釋明，其應(yīng)當(dāng)根據(jù)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系提起訴訟。經(jīng)釋明后當(dāng)事人仍拒絕變更訴訟請(qǐng)求的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求，但不影響其根據(jù)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系另行提起訴訟。

2.根據(jù)對(duì)擔(dān)保標(biāo)的物的終局處理方式，可分為歸屬型讓與擔(dān)保和處分型讓與擔(dān)保。

擔(dān)保合同約定在債務(wù)人到期不能清償債務(wù)時(shí)，擔(dān)保標(biāo)的所有權(quán)歸屬債權(quán)人即為歸屬型讓與擔(dān)保。歸屬型讓與擔(dān)保合同中一般存在流擔(dān)保條款，流擔(dān)保條款在《物權(quán)法》背景下被認(rèn)定無效，《民法典》規(guī)定流擔(dān)保條款僅產(chǎn)生優(yōu)先受償效果，因此司法實(shí)踐中一般不承認(rèn)歸屬型讓與擔(dān)保的效力。
處分型讓與擔(dān)保指?jìng)鶆?wù)人到期不能清償債務(wù)，債權(quán)人有權(quán)就擔(dān)保標(biāo)的物與抵押人/質(zhì)押人協(xié)議進(jìn)行折價(jià)或就拍賣、變賣擔(dān)保標(biāo)的物得到的價(jià)款優(yōu)先受償。
《物權(quán)法》第186條:【禁止流押】抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。

《民法典》第401條：抵押權(quán)人在債務(wù)履行期限屆滿前，與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有的，只能依法就抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。
《民法典》第428條：質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期限屆滿前，與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有的，只能依法就質(zhì)押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。

三、物權(quán)法定與讓與擔(dān)保

《民法典》第116條：物權(quán)的種類和內(nèi)容，由法律規(guī)定。讓與擔(dān)保自然不是“法律”明確規(guī)定的擔(dān)保物權(quán)，但《九民紀(jì)要》第71條規(guī)定，擔(dān)保標(biāo)的物的財(cái)產(chǎn)權(quán)已經(jīng)以完成財(cái)產(chǎn)權(quán)利變動(dòng)的公示方式轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下的讓與擔(dān)保，具有一定的物權(quán)效力（優(yōu)先受償效力，即債務(wù)人到期沒有清償債務(wù)，債權(quán)人可以對(duì)財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)償還債權(quán)），該規(guī)定似乎違反物權(quán)法定。
若堅(jiān)持認(rèn)為物權(quán)法定中的“法”僅限于全國(guó)人大及其常委會(huì)制定的法律，則讓與擔(dān)保違反物權(quán)法定。若認(rèn)定物權(quán)法定中的“法”不僅僅限于全國(guó)人大及其常委會(huì)制定的法律，還包括習(xí)慣法，那么可以推定在長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中，已經(jīng)逐漸形成了讓與擔(dān)保物權(quán)被默認(rèn)屬于擔(dān)保物權(quán)的習(xí)慣法。另外，處理民事糾紛的相關(guān)原則以及規(guī)則也為讓與擔(dān)保的合法性提供了適用空間。

《民法典》第10條：處理民事糾紛，應(yīng)當(dāng)依照法律；法律沒有規(guī)定的，可以適用習(xí)慣，但是不得違背公序良俗。
《民法典》第388條第1款：設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，應(yīng)當(dāng)依照本法和其他法律的規(guī)定定力擔(dān)保合同。擔(dān)保合同包括抵押合同、質(zhì)押合同和其他具有擔(dān)保功能的合同。

四、讓與擔(dān)保的法律效力

（一）案例模型一：
甲向乙借款10萬元，借期1年，約定年息2萬元，2020年10月1日到期。甲為債務(wù)履行作了擔(dān)保，與乙簽訂《擔(dān)保合同》約定：甲將自己名下車輛所有權(quán)轉(zhuǎn)給乙，甲以占有改定的方式交付車輛。若借款到期甲未償還債務(wù)，乙終局取得車輛所有權(quán)；若甲按期償還全部債務(wù)，則乙不再享有車輛所有權(quán)。
1.讓與擔(dān)保合同有效
根據(jù)區(qū)分原則，無論是否為有權(quán)處分，亦無論是否發(fā)生物權(quán)變動(dòng)，均不影響讓與擔(dān)保合同的效力。
2.讓與擔(dān)保物權(quán)效力
讓與擔(dān)保物權(quán)設(shè)立。因車輛歸甲所有，甲享有對(duì)車輛的處分權(quán)，且擔(dān)保合同有效，并以占有改定的方式完成交付，最終乙享有對(duì)車輛的讓與擔(dān)保物權(quán)。若甲到期未能償還債務(wù)，則乙可與甲協(xié)商折價(jià)處理車輛，也可通過拍賣、變賣的方式就價(jià)款優(yōu)先受償。
3.流押/質(zhì)條款效力
根據(jù)《物權(quán)法》第186條之規(guī)定，即使甲到期未償還債務(wù)，也不能憑借擔(dān)保合同的約定最終取得車輛所有權(quán)，即該約定無效。
根據(jù)《民法典》第410條、428條之規(guī)定，雖未明確流押/質(zhì)條款的效力如何，但明確債權(quán)人只能就抵押物/質(zhì)押物優(yōu)先受償。當(dāng)然，優(yōu)先受償?shù)那疤崾亲専o擔(dān)保物權(quán)已經(jīng)設(shè)立。
 
（二）案例模型二：
甲向乙借款500萬元，借期1年，年息100萬，2020年10月1日到期。甲為債務(wù)履行作了擔(dān)保，與乙簽訂《買賣合同》（讓與擔(dān)保合同）約定：甲將其名下房屋以800萬元的價(jià)格出售給乙。若甲到期未償還債務(wù)，則雙方履行買賣合同，甲按約定為乙辦理過戶登記；若甲到期清償債務(wù)，則買賣合同不再履行。
1.讓與擔(dān)保合同有效
根據(jù)區(qū)分原則，即便簽訂合同時(shí)不發(fā)生物權(quán)變動(dòng)，也不影響合同的效力。若甲到期未清償債務(wù)，乙有權(quán)要求甲履行《買賣合同》。當(dāng)然，根據(jù)《九民紀(jì)要》相關(guān)規(guī)定，乙訴至法院維權(quán)時(shí)，應(yīng)以借款關(guān)系提起訴訟（為了維持擔(dān)保合同內(nèi)容上的從屬性）。
《民間借貸司法解釋》第24條第1款：當(dāng)事人以簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔(dān)保，借款到期后借款人不能還款，出借人請(qǐng)求履行買賣合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照民間借貸法律關(guān)系審理，并向當(dāng)事人釋明變更訴訟請(qǐng)求。
《九民紀(jì)要》第45條：當(dāng)事人在債務(wù)履行期屆滿前達(dá)成以物抵債協(xié)議，抵債物尚未交付債權(quán)人，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人交付的，因此種情況不同于本紀(jì)要第71條規(guī)定的讓與擔(dān)保，人民法院應(yīng)當(dāng)向其釋明，其應(yīng)當(dāng)根據(jù)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系提起訴訟。
 
2.后讓與擔(dān)保物權(quán)效力
因甲未將房屋過戶登記給乙，根據(jù)不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的變動(dòng)規(guī)則，讓與擔(dān)保物權(quán)未設(shè)立，乙不享有讓與擔(dān)保物權(quán)。因此，在乙訴請(qǐng)甲履行借款合同并取得勝訴生效判決后，甲仍不履行還款義務(wù)的，乙可申請(qǐng)法院拍賣、變賣該房屋，但乙對(duì)拍賣、變賣取得的價(jià)款不具有優(yōu)先受償權(quán)。