1，銷(xiāo)售時(shí)，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：庫(kù)存商品 沖紅時(shí)借：銀行存款（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額（紅字） 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 特殊情況 一、發(fā)票因購(gòu)貨單位信息輸錯(cuò)的除要提供證明原件之外，還需提供購(gòu)貨單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。 二、銷(xiāo)貨方將購(gòu)貨方名稱(chēng)開(kāi)錯(cuò)，如應(yīng)開(kāi)給A公司卻開(kāi)給了B公司的，需發(fā)票上開(kāi)具公司名稱(chēng)的企業(yè)出具一份證明，說(shuō)明發(fā)票代碼和號(hào)碼、陳述公司未與銷(xiāo)貨方發(fā)生此筆業(yè)務(wù)，并承諾此發(fā)票為認(rèn)證抵扣；實(shí)際應(yīng)接收發(fā)票的購(gòu)貨方出具一份證明，說(shuō)明公司向銷(xiāo)貨方購(gòu)買(mǎi)貨物，未收到發(fā)票。 三、購(gòu)買(mǎi)方公司名稱(chēng)變更的需要提供對(duì)方工商局出具的名稱(chēng)變更書(shū)復(fù)印件并加蓋對(duì)方公司公章。 四、發(fā)票單價(jià)、數(shù)量、品名等開(kāi)具錯(cuò)誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復(fù)印件并加蓋公章。 五、發(fā)票重復(fù)開(kāi)具的，除提供上述資料外還需提供以前開(kāi)具的發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件。 擴(kuò)展資料： 時(shí)限要求 1．因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（自專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具之日起180日）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》。 2．因開(kāi)票有誤等原因尚未將專(zhuān)用發(fā)票交付購(gòu)買(mǎi)方的，銷(xiāo)售方須在開(kāi)具有誤專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》。 承諾時(shí)限 提供資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，符合條件的當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。 參考資料： 紅字發(fā)票--百度百科

對(duì)公付律師費(fèi)怎么做賬

10月份的分錄有誤，沒(méi)有收到發(fā)票，不應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用，應(yīng)該計(jì)入預(yù)付賬款。 這個(gè)月可以先紅字沖轉(zhuǎn)上月做的憑證： 借：管理費(fèi)用23000（紅字） 貸：銀行存款23000（紅字） 再根據(jù)發(fā)票做一張憑證 ： 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款...

逾期紅字發(fā)票(紅字發(fā)票忘記開(kāi))

你應(yīng)該是增值稅專(zhuān)用發(fā)票吧 那么不能開(kāi)紅字發(fā)票 這里的過(guò)期是指超過(guò)了認(rèn)證抵稅期 因此這張發(fā)票對(duì)方不能抵稅 但還是可以做賬的 對(duì)方單位可能會(huì)要求你們支付這筆稅金 如果金額不大倒還好 要么給他們稅金 要么多給他們些發(fā)票(車(chē)票等) 讓他們做賬來(lái)免一些所得稅 來(lái)抵那筆稅金 如果金額大 就麻煩了增值稅發(fā)票逾期了怎么辦，我看你回答過(guò)可以開(kāi)紅字。這個(gè)可以嗎如果增值稅專(zhuān)用發(fā)票已超過(guò)認(rèn)證期限，這個(gè)是無(wú)法再開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，只能把原先這17%進(jìn)項(xiàng)稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。......

增值稅進(jìn)項(xiàng)未認(rèn)證逾期如何做賬-增值稅進(jìn)項(xiàng)未認(rèn)證逾期如何做賬務(wù)處理

增值稅進(jìn)項(xiàng)未認(rèn)證逾期如何做賬？ 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》的公告，自2019年3月1日起，增值稅一般納稅人取得2019年3月1日及以后開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并按照規(guī)定作抵扣申報(bào)后，發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)當(dāng)在增值稅納稅申報(bào)期結(jié)束后15日內(nèi)辦理認(rèn)證或申報(bào)抵扣手續(xù)。 如果增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額超過(guò)規(guī)定期限，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行處理。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期未申報(bào)抵扣增值稅稅額處理問(wèn)題的公告》，企業(yè)逾期未申報(bào)抵扣稅額超過(guò)3個(gè)月，除國(guó)家另有規(guī)定外，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再退稅，也不得開(kāi)具紅字發(fā)票。......