內(nèi)容提要：隨著我國商業(yè)票據(jù)市場的迅速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)也呈現(xiàn)出一定的數(shù)量規(guī)模。但是由于我國票據(jù)業(yè)務(wù)存在一些問題，反過來，影響商業(yè)票據(jù)市場的發(fā)展速度。針對我國票據(jù)業(yè)務(wù)存在的票據(jù)市場不成熟，功能尚不完善，票據(jù)市場工具單一，票據(jù)的結(jié)構(gòu)須待創(chuàng)新，信用環(huán)境存在阻滯，票據(jù)業(yè)務(wù)存在潛在風(fēng)險等主要問題，為此，筆者提出了建立有效機(jī)制，促進(jìn)票據(jù)市場的不斷完善。同時，建立完善的社會管理體系，通過改善信用環(huán)境，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，以及建立完善的支付保障體系，加強(qiáng)票據(jù)市場電子化建設(shè)，以推動票據(jù)市場的發(fā)展。 關(guān)鍵詞：票據(jù)市場 主要問題 解決途徑 近年來，隨著我國商業(yè)票據(jù)市場的迅速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出一定的數(shù)量規(guī)模。但是由于我國票據(jù)業(yè)務(wù)存在一些問題，反過來，影響商業(yè)票據(jù)市場的發(fā)展速度。有鑒于此，筆者擬就我國票據(jù)業(yè)務(wù)存在的主要問題幾解決途徑談幾點(diǎn)拙見。 票據(jù)業(yè)務(wù)存在的主要問題 1、票據(jù)市場不成熟，功能尚不完善。票據(jù)市場的發(fā)展，拓寬企業(yè)融資渠道，調(diào)整了商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)了央行制定貨幣政策，在推進(jìn)利率市場化進(jìn)程等方面發(fā)揮了重要作用，但目前存在的問題仍得關(guān)注，主要有：一是不規(guī)范操作行為增多。其主要表現(xiàn)：（1）承兌申請人和貼現(xiàn)申請人在同一法人或為同一集團(tuán)的子公司；（2）對商業(yè)匯票的真實貿(mào)易背景不作認(rèn)真判斷，即行簽發(fā)；（3）承兌日和貼現(xiàn)日間隔時間短；（4）以滾動簽發(fā)承兌匯票達(dá)到長期融資的目的；（5）保證金科目使用不合規(guī)。二是嚴(yán)格的授權(quán)管理制約了票據(jù)市場發(fā)展。三是票據(jù)市場工具單一。在單一銀行承兌匯票的情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展完全依賴于銀行信用，即不利于商業(yè)銀行防范票據(jù)風(fēng)險，也不利于企業(yè)擴(kuò)大票據(jù)融資。四是不正當(dāng)競爭現(xiàn)象較為嚴(yán)重。五是企業(yè)票據(jù)總量缺乏有效約束。骨干企業(yè)和優(yōu)勢企業(yè)有時被多家商業(yè)銀行選為重點(diǎn)客戶，多家商業(yè)銀行同時根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況等條件進(jìn)行授信，造成某一企業(yè)的授信額超過企業(yè)的真正需求，形成隱性風(fēng)險。六是過高的門檻將眾多中小企業(yè)擋在票據(jù)市場門外。保證金比例過高、嚴(yán)格的貼現(xiàn)規(guī)定，讓企業(yè)和銀行都無能為力。七是央行的調(diào)控力度被削弱，貨幣政策意圖不能得到有效的貫徹。主要表現(xiàn)是再貼現(xiàn)利率水平偏高，既不利于引導(dǎo)和促進(jìn)票據(jù)市場的發(fā)展，也不利于再貼現(xiàn)利率準(zhǔn)確傳導(dǎo)央行的貨幣政策意圖。 2、票據(jù)的結(jié)構(gòu)單一，須待創(chuàng)新。近幾年來，由于受多種因素制約，目前有的地方票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已出現(xiàn)了萎縮趨勢，據(jù)調(diào)查，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是票據(jù)查詢難。根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)定，辦理貼現(xiàn)要以聯(lián)行電報形勢查詢匯票的真實性。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，電報查詢這一做法不能完全滿足查詢匯票的真實性需要，尤其在防凡“克隆票”方面。二是操作不合規(guī)范。由于受自身經(jīng)營規(guī)模利益驅(qū)動等因素的影響，各商業(yè)銀行在辦理貼現(xiàn)時，首先向人民銀行申請辦理再貼現(xiàn)，如果人民銀行同意辦理再貼現(xiàn)，則商業(yè)銀行就為申請人辦理貼現(xiàn)，反之則不辦理，形成倒逼機(jī)制。三是手續(xù)太繁雜?；鶎愚k理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)程序較多，時間較長，影響了融資工具的吸引力。據(jù)調(diào)查，企業(yè)辦理一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要花費(fèi)少則三五天，多則十幾天時間，有時等一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦下來，企業(yè)已坐失良機(jī)。四是兌付不及時。按現(xiàn)行業(yè)務(wù)操作規(guī)定，貼現(xiàn)票據(jù)到期以委托收款方式收回資金，但是，個別承兌銀行故意拖延付款的時間。 3、信用環(huán)境存在阻滯。一是商業(yè)票據(jù)市場缺乏正確定位，市場發(fā)展的基礎(chǔ)條件不充分。我國在1995年5月通過的《中華人民共和國票據(jù)法》僅規(guī)定了銀行本票，對重要的商業(yè)本票并未作出規(guī)定，并強(qiáng)調(diào)票據(jù)的真實交易，債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這種狹窄的定位致使商業(yè)票據(jù)功能僅限于信用結(jié)算功能，商業(yè)票據(jù)的融資功能未能得到發(fā)揮。二是企業(yè)信用狀況低下，缺乏權(quán)威性資信評估機(jī)構(gòu)。近年來，國有企業(yè)實行股份制改造，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，企業(yè)經(jīng)營效益仍未轉(zhuǎn)換和改善，加上企業(yè)信用制度沒有建立，制約了市場主體及理性投資者的介入。同時商業(yè)票據(jù)的功能創(chuàng)新脫離真實的商品交易并獨(dú)立存在，這只能加大商業(yè)票據(jù)市場的風(fēng)險性，市場主體及理性投資者想要規(guī)范風(fēng)險必須進(jìn)行評估，但我國目前仍缺乏在全國范圍內(nèi)被普遍公認(rèn)的權(quán)威資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，投資者必須自己進(jìn)行評價。三是缺少專業(yè)性票據(jù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)，市場主體參與熱情不高。四是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，現(xiàn)代企業(yè)制度不完善，社會信用觀念差，法制不健全，影響了票據(jù)貼現(xiàn)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營效益差，不符合銀行簽發(fā)匯票的標(biāo)準(zhǔn)，可辦理銀行承兌匯票的企業(yè)范圍狹窄。 4、票據(jù)業(yè)務(wù)存在潛在風(fēng)險。由于各種原因?qū)е缕睋?jù)當(dāng)事人權(quán)益無法得到保障而遭受的損失情況時有發(fā)生。按我國現(xiàn)行票據(jù)法解釋，銀行票據(jù)指匯票、本票、支票。票據(jù)當(dāng)事人主要有出票人、承兌人、保證人、付款人、持票人等。由于當(dāng)事人在票據(jù)活動中所處的位置不同，其票據(jù)業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險也不同，主要有出票人風(fēng)險、承兌人的風(fēng)險、保證人風(fēng)險、付款人風(fēng)險、持票人風(fēng)險和國際風(fēng)險。 5、票據(jù)市場電子化程度低。我國商業(yè)票據(jù)市場初具規(guī)模，但除信用基礎(chǔ)薄弱外，市場建設(shè)滯后是主要問題之一。票據(jù)市場是中國金融市場中唯一沒有實現(xiàn)電子化的市場，故實現(xiàn)票據(jù)市場規(guī)模逐漸擴(kuò)大，功能增強(qiáng)，中國票據(jù)市場的發(fā)展，對實現(xiàn)電子化產(chǎn)生了很大的要求。但是目前票據(jù)市場信息不對稱，地區(qū)分割，價格形成機(jī)制不完善，貼現(xiàn)率與再貼現(xiàn)率并不能真實反映市場價格，只有在電子化聯(lián)網(wǎng)后，市場交易才能充分，價格機(jī)制才合理。同時，正因為票據(jù)處理電子化程度低，金融票據(jù)詐騙案件時有發(fā)生，效率也難提高。 二、促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的幾個途徑 建立有效機(jī)制，促進(jìn)票據(jù)市場的不斷完善。 首先，央行通過對票據(jù)市場參與主體實施有效的外部監(jiān)管，完善匯票業(yè)務(wù)管理機(jī)制，整頓市場秩序，加大對違規(guī)操作的處罰力度，改善市場環(huán)境，防治金融機(jī)構(gòu)以降低利率等為條件的不正當(dāng)競爭；其次，商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)控，嚴(yán)把承兌關(guān)，保證票據(jù)的真實貿(mào)易背景，防范融資風(fēng)險；同時，規(guī)范操作和管理票據(jù)業(yè)務(wù)，在防范風(fēng)險的前提下，適當(dāng)降低企業(yè)辦理承兌的條件，降低保證金比例，對符合條件的企業(yè)敞開銀行承對之門，增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)用票據(jù)進(jìn)行結(jié)算的主動性。擴(kuò)大對縣轄商業(yè)銀行的授權(quán)，加強(qiáng)縣域票據(jù)市場建設(shè)，豐富充實交易工具，活躍票據(jù)市場。一是要穩(wěn)步發(fā)展銀行承兌匯票，擴(kuò)大票據(jù)承兌、貼現(xiàn)量;二是要大力擴(kuò)大使用商業(yè)承兌匯票，盡快建立和實行商業(yè)承兌匯票簽證制度和商業(yè)承兌匯票市場準(zhǔn)入、退出制度以及商業(yè)銀行承兌匯票保證金制度和抵押擔(dān)保資金，穩(wěn)步推進(jìn)商業(yè)承兌匯票的使用;三是實施推廣使用銀行本票，嘗試開發(fā)9個月以內(nèi)的短期票、大額票據(jù)、無擔(dān)保票據(jù)、大公司票據(jù)和資產(chǎn)支撐票據(jù)等商業(yè)票據(jù);四是不斷豐富票據(jù)市場信用工具，允許私營企業(yè)和民間票據(jù)進(jìn)入市場，增強(qiáng)票據(jù)市場對支持和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用，增強(qiáng)中央銀行貨幣政策工具的調(diào)控能力,適當(dāng)調(diào)整再貼現(xiàn)利率。 改進(jìn)票據(jù)操作，促進(jìn)發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)。人民銀行要出臺適合市場經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的票據(jù)簽發(fā)、貼現(xiàn)操作辦法，是全國金融機(jī)構(gòu)在簽發(fā)票據(jù)程序上一致，避免就簡。同時，要指定票據(jù)查詢辦法，并采取約束、懲罰措施。另外，制作防偽性能高的匯票憑證，加強(qiáng)空白票據(jù)的管理，加大打擊制假票據(jù)的力度，切實防范票據(jù)風(fēng)險，促進(jìn)票據(jù)流通。 建立完善的社會管理體系。 一要不斷完善《票據(jù)法》，該法作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)法律體系的一部分，對規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)行為的作用是有條件的。因此，筆者認(rèn)為票據(jù)法的制定更應(yīng)從票據(jù)的本質(zhì)出發(fā)，即票據(jù)的流通性、無因性、要式性、提示性、返還性等五方面充分考慮，發(fā)揮票據(jù)的支付結(jié)算功能，節(jié)省正常的流通費(fèi)用。如票據(jù)必須有真實的交易關(guān)系，或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，客觀上限制了票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓，使用范圍也難予推廣，如支付瞻仰費(fèi)、文教費(fèi)等，無法滿足給付對價，或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的要求，而作為支付人的銀行，審查也有難度，與國有銀行向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變的改革目標(biāo)不符，屆時其監(jiān)督職能會被強(qiáng)化，經(jīng)營職能會被弱化。同時，《票據(jù)法》對重大違規(guī)行為限制性條款應(yīng)明確，如取消其票據(jù)簽發(fā)權(quán)，支付權(quán)，建立一個良好的票據(jù)使用環(huán)境。隨著我國入世和對外開放程度的加深，票據(jù)行為或《票據(jù)法》更應(yīng)國際化，要兼融或包涵國際上通行或認(rèn)可的先進(jìn)法律條款。 二要建立完善的社會信用登記、咨詢體系和嚴(yán)格的監(jiān)督、執(zhí)行體系，對社會行為才能起到制約和規(guī)范的作用。否則，信用僅靠道德意識的約束，只能使守信者失去信用，不守信者行為更加放肆。這與我國大力發(fā)展社會主義時常經(jīng)濟(jì)是不相融的，也與我國加入世貿(mào)組織后向世界的莊嚴(yán)承諾不吻合。而社會信用體系的建立對提高國民素質(zhì)，提升企業(yè)無形資產(chǎn)價值都有現(xiàn)實的意義。但對票據(jù)行為而言，通過資信系統(tǒng)查詢，企業(yè)能夠主動地規(guī)避與信用差的單位或人發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系。同時也敦促自己，規(guī)范操作，不被列入無信用單位或人的黑名單內(nèi)，這樣就可減少票據(jù)風(fēng)險的發(fā)生。 3、改善信用環(huán)境，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展。 一是科學(xué)定位商業(yè)票據(jù)市場發(fā)展方向，完善現(xiàn)有票據(jù)市場基礎(chǔ)條件。隨著國有企業(yè)改革深入，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，發(fā)展獨(dú)立的商業(yè)信用，把企業(yè)融資直接推向市場，減輕銀行及銀行風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)變具有建設(shè)性意義，修訂《票據(jù)法》有關(guān)條款，對商業(yè)本票作出必要的科學(xué)界定，在有條件下完善票據(jù)基礎(chǔ)條件，在促進(jìn)商業(yè)信用票據(jù)化的進(jìn)程中，要致力于票據(jù)基礎(chǔ)條件的完善。 二是改善票據(jù)運(yùn)做環(huán)境，充分發(fā)揮利率的杠桿作用。票據(jù)運(yùn)做環(huán)境包括法律環(huán)境、仲裁環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境和競爭適應(yīng)性。致力于法律建設(shè)，使票據(jù)行為從始至終受到法律的有效保護(hù)，才能增強(qiáng)社會對票據(jù)的信賴度，使之具有廣泛的運(yùn)做基礎(chǔ)，建立權(quán)威性的資信評估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)活動中的交易風(fēng)險和可能出現(xiàn)糾紛進(jìn)行仲裁，保護(hù)合法票據(jù)持有者的合法正常穩(wěn)定的交易運(yùn)作程序，為票據(jù)當(dāng)事人提供良好的經(jīng)營空間。要加大對票據(jù)行為的監(jiān)管力度，要特別注重保護(hù)交易的真實性，對融資性票據(jù)行為要加以必要限制，監(jiān)管所有票據(jù)當(dāng)事人特別是金融機(jī)構(gòu)守法合規(guī)經(jīng)營。要營造票據(jù)業(yè)務(wù)的競爭環(huán)境，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)時常按規(guī)有序運(yùn)作。同時，要充分發(fā)揮利率調(diào)節(jié)市場的杠桿作用。 三是擴(kuò)大票據(jù)市場參與主體，建立專業(yè)性的票據(jù)交易機(jī)構(gòu)。允許非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，理順關(guān)系，使商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)量達(dá)到一個新的水平。近年來，貨幣資金作為商業(yè)票據(jù)的投資者已顯得十分重要。同時，商業(yè)銀行可以設(shè)立專業(yè)性的票據(jù)交易機(jī)構(gòu)，其組織形式可以是有限的非銀行金融機(jī)構(gòu)，開展業(yè)務(wù)范圍為: (1)辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù);(2)辦理商業(yè)票據(jù)的擔(dān)保業(yè)務(wù);(3)辦理票據(jù)的業(yè)務(wù);(4)辦理票據(jù)的抵押業(yè)務(wù);(5)辦理票據(jù)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)，為商業(yè)票據(jù)的開發(fā)，交易提供相關(guān)服務(wù);(6)創(chuàng)造條件開辦債券、金融債券、建設(shè)債券等買賣業(yè)務(wù)。在監(jiān)管上，準(zhǔn)許票據(jù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)將所持有者的已承兌、未到期貼現(xiàn)(含轉(zhuǎn)貼現(xiàn))票據(jù)向中央銀行辦理再貼現(xiàn);在交易品種上，先辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)再過渡到辦理經(jīng)濟(jì)效益好信譽(yù)優(yōu)良企業(yè)的商業(yè)承兌匯票。在市場價格上，允許票據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營票據(jù)買賣時，給予利率調(diào)整一個浮動空間，真正使票據(jù)價格與市場上資金供求關(guān)系基本吻合，為過渡到試行商業(yè)票據(jù)的商業(yè)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)造必要環(huán)境和條件。 4、建立完善的支付保障體系。 一是支付系統(tǒng)。銀行作為支付人，應(yīng)充分發(fā)揮其網(wǎng)多面廣及先進(jìn)的現(xiàn)代化管理手段，建立和完善支付防偽系統(tǒng)，如本行票據(jù)號碼的識別系統(tǒng)、專用票據(jù)的防偽鑒別系統(tǒng)、如專用印章、印油、密押，防止假票案。二是查詢系統(tǒng)。對跨行，跨系統(tǒng)票據(jù)，建立一套資源共享的查詢系統(tǒng)，該系統(tǒng)提供大額票據(jù)簽發(fā)的時間、金額、收款單位、付款單位及票據(jù)號，根據(jù)票據(jù)要素在系統(tǒng)上能夠確認(rèn)，并將已解付信息輸入，防止克隆票、假票。而管理行，監(jiān)管行還可通過查詢系統(tǒng)，結(jié)合其他資料，對出票行進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，必要時進(jìn)行現(xiàn)場稽核，防范內(nèi)聯(lián)外盜的票據(jù)風(fēng)險。三是票據(jù)保證系統(tǒng)。每年評出票據(jù)管理安全行，并授權(quán)這些單位為有資格承兌或保證銀行票據(jù)的行。這樣做的目的：（1）提高這些行的知名度及信用度，證明其有一批懂票據(jù)，懂法律，懂國內(nèi)國際支付的專業(yè)人材隊伍，票據(jù)業(yè)務(wù)由該行辦理，風(fēng)險小;（2）創(chuàng)國內(nèi)銀行品牌，使其能早日參與國際市場范圍內(nèi)的競爭，維護(hù)國內(nèi)企業(yè)的合法利益，規(guī)避國際結(jié)算風(fēng)險。同時也擴(kuò)大這些銀行的中間業(yè)務(wù)收入。票據(jù)保證系統(tǒng)的創(chuàng)辦，也使銀行承兌匯票，銀行新的票據(jù)業(yè)務(wù)品種手續(xù)更完善、更科學(xué)，管理更嚴(yán)謹(jǐn)。 5、加強(qiáng)票據(jù)市場電子化建設(shè)。 目前，票據(jù)市場發(fā)展相對落后，必須進(jìn)行市場創(chuàng)新。從國際趨勢來看，實現(xiàn)票據(jù)市場電子化是必然選擇。從電子化的基礎(chǔ)上看，在技術(shù)，政策，市場需求各方面，我國票據(jù)市場電子化的建設(shè)已經(jīng)具備了比較成熟的條件:一是有政策上的支持。近年來，人民銀行加強(qiáng)了對貨幣市場的建設(shè)，在票據(jù)市場方面做了大量工作。票據(jù)市場風(fēng)險得到控制。票據(jù)業(yè)務(wù)的政策環(huán)境和市場環(huán)境得到空前改善。2002年，中國貨幣政策執(zhí)行報告強(qiáng)調(diào)，2003年要大力發(fā)展貨幣市場，優(yōu)化金融資源配置，要統(tǒng)籌擬訂貨幣市場發(fā)展規(guī)劃，繼續(xù)支持票據(jù)市場的拓展。二是市場發(fā)展的推動力。目前，中國貨幣市場利率已基本市場化，而當(dāng)票據(jù)融資占到銀行與企業(yè)間間接融資的一定比重時，貸款利率因為票據(jù)融資的廣泛運(yùn)用并與貨幣時常利率掛鉤，也已在市場化了。貸款利率市場又倒逼商業(yè)銀行對負(fù)債業(yè)務(wù)利率進(jìn)行市場化管理。因此，利率市場化天然地選擇了票據(jù)這一融資工具作為其最佳載體。事實上，由于票據(jù)業(yè)務(wù)競爭激烈，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率已實現(xiàn)市場化并基本接近同業(yè)拆借市場利率水平。此外，票據(jù)貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)基礎(chǔ)上加點(diǎn)浮動，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率隨行上市，這種市場化定價機(jī)制的初步形成，不但促進(jìn)了金融資源的優(yōu)化配置，而且為人民幣利率市場化改革提供了寶貴經(jīng)驗。2002年以來，中國票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新初見端倪，先后出現(xiàn)了票據(jù)貼現(xiàn)買方付息，企業(yè)貼現(xiàn)回購、商業(yè)匯票保證和貸款協(xié)議回購等。另外，有些商業(yè)銀行正積極試辦大額票據(jù)抵押分拆和融資租賃協(xié)議回購等金融資產(chǎn)票據(jù)化業(yè)務(wù)。一旦商業(yè)本票立法，票據(jù)創(chuàng)新必將成為金融業(yè)務(wù)中最活躍的金融工具。對票據(jù)市場業(yè)務(wù)的重視使金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)對票據(jù)市場基礎(chǔ)建設(shè)提出新的要求，票據(jù)市場電子化要求日益強(qiáng)烈。三是技術(shù)上的可行性。票據(jù)市場是貨幣市場的一部分，在中國目前的貨幣市場中，同行拆借與債券市場已實現(xiàn)了電子化，其市場構(gòu)架與技術(shù)積累為票據(jù)市場的電子化打下了基礎(chǔ)。我國銀行間的電子交易系統(tǒng)在1994年開始建立，目前已涵蓋外匯，同業(yè)拆借與債券交易。從技術(shù)上看，依托貨幣市場交易系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)市場的電子化建設(shè)，具有較好的基礎(chǔ)，實現(xiàn)票據(jù)市場電子化具有技術(shù)上的保障。 基于上述情況，加強(qiáng)票據(jù)市場的電子化建設(shè)是有基礎(chǔ)的，也是可行的。通過建設(shè)計算機(jī)票據(jù)業(yè)務(wù)自動化處理與信息查詢系統(tǒng)，提高風(fēng)險票據(jù)防范能力。

信用貸款法律法規(guī)(信用貸款法律法規(guī)總結(jié)論文)

一、法院受理需要有合同 之前民間借貸很多是在親朋好友之間進(jìn)行，所以大家也比較隨意，借錢也不簽合同，或者隨便搞個借條。　　現(xiàn)在最高法院告訴你，將來你們?nèi)绻l(fā)生了糾紛，要上法庭，法院受理是有條件的，那就是當(dāng)時必須要簽訂過正式合同，明確借貸雙方的權(quán)利義務(wù)，有了合同法院才受理糾紛?！　?二、涉及刑事犯罪的法院不受理 在民間借貸中，往往伴隨著非法吸收公眾存款、集資詐騙、非法經(jīng)營等犯罪行為，這就已經(jīng)不是簡單的民間借貸糾紛了，法院管不著?！　⊥瑫r法院也會把此類案件交給公安或檢察機(jī)關(guān)來管。　　所以大家在簽合同之......

會計實習(xí)論文

實習(xí)報告可以按照下面幾個方面去寫： 1、實習(xí)內(nèi)容可以描述工作的范疇和內(nèi)容，實習(xí)的成就可以記錄實習(xí)期間所得到的表揚(yáng)、認(rèn)可及對職務(wù)的領(lǐng)悟。 2、實習(xí)的收獲可以記錄實習(xí)期間心理和思考問題角度的變化。 3、可以對工作進(jìn)行理性的思考總結(jié)，表達(dá)內(nèi)心感受，注意內(nèi)容要充實。 正文： XXX實習(xí)報告 實習(xí)時間：X年X月X日——X年X月X日 實習(xí)目的： 1、加強(qiáng)和鞏固理論知識，發(fā)現(xiàn)問題并運(yùn)用所學(xué)知識分析問題和解決問題的能力。 2、鍛煉自己的實習(xí)工作能力，適應(yīng)社會能力和自我管理的能力。 3、調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)問題，確定合......

國際民事訴訟與國際商事仲裁法律適用比較研究

當(dāng)今世界，解決國際民商事爭議的途徑不外乎訴訟與仲裁兩種方法。鑒于各國實體法非出一源，以何國特定的實體法（即準(zhǔn)據(jù)法）作為處理爭議的依據(jù)直接決定了當(dāng)事人法律上的命運(yùn)，因此，無論是國際民事訴訟還是國際商事仲裁，均將實體法的適用作為核心問題。有關(guān)國際民事訴訟中實體法的適用是國際私法的基本制度，經(jīng)過國際私法七百多年的嬗變，這一制度已基本定型。然而，有關(guān)國際商事仲裁中實體法的適用，各國立法與實踐迥然不同。一些國家在本國國際私法中專門規(guī)定仲裁的準(zhǔn)據(jù)法，也有些國家在仲裁法中規(guī)定仲裁的準(zhǔn)據(jù)法，而更多的國家則未在立......