傳統(tǒng)的合同審查僅僅停留在紙質(zhì)層面的審查，常見的是法務(wù)不問業(yè)務(wù)合同簽約背景情況，律師審核合同概不向企業(yè)了解情況悶頭審查，或者說法務(wù)或律師只是審查他們口中所謂的法律條款，對于商務(wù)條款常見的說法就是商務(wù)條款是業(yè)務(wù)部門的事情，業(yè)務(wù)部門自己判斷諸如此種。

合同的審查仍是被動(dòng)審查，審查效果可想而知，法務(wù)或律師審查的觀點(diǎn)到了業(yè)務(wù)部門那能有多少可被采用的呢?；诤贤谋局暗牧㈨?xiàng)、談判、草擬等，法務(wù)或律師并不從頭參與或進(jìn)行持續(xù)跟蹤，往往是到了合同文本審查階段或者簽約階段或者履行過程出了問題，才跑來找法務(wù)或律師，于此階段時(shí)已經(jīng)是到了事后處理階段，而非事前控制預(yù)防階段。

如何從被動(dòng)審查到主動(dòng)審查，是目前諸多法務(wù)或律師需要考慮的問題。企業(yè)所有業(yè)務(wù)的對外載體都是通過合同體現(xiàn)出來的，企業(yè)所有想要表達(dá)的意思亦都是通過合同的語言傳達(dá)出來。企業(yè)90%的風(fēng)險(xiǎn)來自合同風(fēng)險(xiǎn)，而這90%的合同風(fēng)險(xiǎn)有80%的風(fēng)險(xiǎn)來自于合同簽約和履行階段。如果把這80%的風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行有效預(yù)防控制，將能夠最大限度地降低企業(yè)合同方面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)想要形成合同風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后的完整閉環(huán)管控，扎實(shí)扎緊風(fēng)控籠子，就需要對合同審查的前后階段進(jìn)行有效管控，對合同全過程生命周期進(jìn)行有效管控。

1、合同簽署前的階段，做好對合作方的盡職調(diào)查

1.1確定簽署合同的目的、宗旨、原則

每一份合同的簽約都不是空穴來風(fēng)的，當(dāng)然我們不排除有些合同的簽署純粹是為了形式需要或某種特殊目的需要，但在絕大多數(shù)情況下，合同的簽署都圍繞著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理的方方面面，因此每一份合同的簽署都有它要達(dá)成的目的，都有它的宗旨和原則。合同簽署之前知曉該目的、宗旨、原則就很重要，此后合同的方方面面都是圍繞其開展。

1.2審查合同對方主體資信

在簽署合同前，原則上需要對對方的資信進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的范圍主要包括如下事項(xiàng)：

（1）企業(yè)基本情況，比如成立時(shí)間、注冊資本、實(shí)繳出資到位情況、股東情況。要求合作方提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、最新工商檔案等資料進(jìn)行佐證。同時(shí)，對于分公司、分支機(jī)構(gòu)或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶等，需要核實(shí)是否具備簽約資格，明是否具備授權(quán)，是否具備簽合同的能力。

（2）本次擬合作業(yè)務(wù)的資相關(guān)質(zhì)或許可。例如要委托對方進(jìn)行建設(shè)施工，則要核查是否具有相關(guān)建筑施工資質(zhì)、建筑裝修資質(zhì)等。

（3）合作方的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：即屬于國企、民企、三資還是其他，不同的所有制形式往往預(yù)示著不同的風(fēng)險(xiǎn)程度；

（4）合作方經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況的了解；

（5）對重大事件的了解：包括歷史及近期重大建設(shè)項(xiàng)目或重大投資項(xiàng)目，可能會(huì)出現(xiàn)的重大體制改革，包括資本結(jié)構(gòu)變化、高層人員變動(dòng)等情況；

（6）合作方是否有重大訴訟案件，或當(dāng)前有無面臨重大法律訴訟問題等情況。

（7）其他對本次合作有重大影響需要核查的重大事件。

1.3如合作事項(xiàng)重大，原則上應(yīng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)、法律服務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行專業(yè)的盡職調(diào)查。如經(jīng)盡調(diào)核查后，發(fā)現(xiàn)存在企業(yè)無法承受的風(fēng)險(xiǎn)，原則上終止合作；如確實(shí)需要合作可通過一定風(fēng)險(xiǎn)隔離降低風(fēng)險(xiǎn)，需做好風(fēng)險(xiǎn)隔離措施。

2、合同簽署階段，做好合同文本的審核

企業(yè)人員的流動(dòng)是無可避免地，合同經(jīng)手若干人手后，常出現(xiàn)的問題就是一問都支支吾吾不清楚，某種程度上非常影響工作的推進(jìn)。因此從一開始確認(rèn)合同尤其是重大合同事項(xiàng)的相關(guān)人員顯得尤為重要。

2.1相關(guān)負(fù)責(zé)人分工

2.1.1確定談判負(fù)責(zé)人。一般事項(xiàng)的談判由業(yè)務(wù)人員進(jìn)行即可，但是在涉及較大合同情況下，原則上需要業(yè)務(wù)人員、法務(wù)人員、相關(guān)技術(shù)人員等會(huì)同參加談判。

2.1.2確定文本內(nèi)容審核負(fù)責(zé)人?；诤贤钦麄€(gè)項(xiàng)目談判的最終呈現(xiàn)載體，也是日后履行的唯一依據(jù)，原則上應(yīng)由全程跟進(jìn)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)人員與法務(wù)人員共同負(fù)責(zé)合同內(nèi)容的全面審查。

2.1.3為避免中間被隔斷將造成合同文本內(nèi)容與談判內(nèi)容不符，或合同履行與合同文本約定內(nèi)容不符的情況，最好指定一人跟進(jìn)合同簽署、執(zhí)行的全部流程。

2.2合同文本的審查

通常具有一定規(guī)模的企業(yè)，都會(huì)依據(jù)本企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和合同類型，擬定相關(guān)合同標(biāo)準(zhǔn)文本或示范文本，如無特殊情況下，基本都可以在標(biāo)準(zhǔn)或示范文本的基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，但是同樣需要具體項(xiàng)目具體分析。

合同審查的內(nèi)容，主要從主體資格、資信、標(biāo)的物、付款、檢查驗(yàn)收、權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款進(jìn)行審查，同時(shí)將形式審查與實(shí)質(zhì)審查相結(jié)合，細(xì)化審查領(lǐng)域，提高審查質(zhì)量。要注意必要條款在所有的合同中都應(yīng)該存在，主體、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、驗(yàn)收、違約責(zé)任、爭議解決。

商務(wù)條款雖然是業(yè)務(wù)人員的事，但是法務(wù)或律師有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。此外，雖然法律有很多明確的禁止性規(guī)定或授權(quán)性規(guī)定，但仍需謹(jǐn)記法律很多時(shí)候也就是個(gè)備胎，尤其是針對民商事合同而言，合同約定優(yōu)于法律適用，因?yàn)楹贤瑮l款的完備還是很重要的。

每一類型的合同有著不同的審核要點(diǎn)，例如買賣合同重點(diǎn)審查對標(biāo)的物是否明確、質(zhì)量約定是否明月、價(jià)款約定、數(shù)量約定、貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等；運(yùn)輸合同重點(diǎn)審查運(yùn)輸方式的約定、運(yùn)費(fèi)核算的約定、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的約定等；借款合同重點(diǎn)審查借款期限、借款利率、還款方式、履約擔(dān)保措施、逾期還款責(zé)任。細(xì)數(shù)來，主要有如下： （1）雙方主體信息

合同首部應(yīng)列明簽署合同主體的準(zhǔn)確名稱、地址、負(fù)責(zé)人等，或者首部列明單位名稱，尾部列明地址、負(fù)責(zé)人等。如涉及自然人，需要寫明身份證號(hào)。為什么要核實(shí)主體信息，經(jīng)常會(huì)有拿過來的合同乙方名稱寫錯(cuò)或更名后仍舊用舊名等，或者說乙方并非實(shí)際履約主體但是確作為簽約方。

（2）合同簽署的背景及目的

該部分通常會(huì)放在鑒于條款或者放在合同主文的第一部分，主要用于描述合同簽約背景及目的，如日后產(chǎn)生糾紛可用來明確是否違背了合同的根本目的，或用來主張對方不具有鑒于部分描述的相關(guān)能力。其實(shí)這一部分還是很重要的，尤其是在一些大型的戰(zhàn)略合作中，如果雙方合作的基礎(chǔ)沒有或者合作過程中不愉快或者南轅北轍，通過可以以合同目的無法實(shí)現(xiàn)為由提前解除或終止合同，而合同目的的是否達(dá)成可以作為一方行使合同解除權(quán)的前提條件。

（3）標(biāo)的物審查

審查標(biāo)的物是否真實(shí)存在、是否合法，權(quán)利是否有瑕疵有爭議，是否存在其他權(quán)利限制等等。比如常見的各類采購合同中，對于標(biāo)的物數(shù)量約定不清或沒有約定；比如租賃合同中，對于租賃物的范圍沒有界定或界定不清，這都將影響合同的履行。

（4）雙方的權(quán)利義務(wù)的審查

有權(quán)利必有義務(wù)，很少有單務(wù)合同的時(shí)候。在基于雙務(wù)合同下，權(quán)利義務(wù)的設(shè)定原則上要對等，切不可出現(xiàn)太過偏頗之處，以影響合作進(jìn)程。曾就有乙方因?yàn)榧追椒捶磸?fù)復(fù)修改合同增加乙方義務(wù)，而被乙方認(rèn)為沒有合作誠意故意刁難，合作推進(jìn)緩慢。

（5）合同通知條款的約定

很多合同上都沒有通知條款，大家都覺得這個(gè)東西無所謂。沒有爭議一切都好說，有爭議了就會(huì)意識(shí)到這個(gè)條款的重要性。合同中或多或少都會(huì)有書面通知一方的相關(guān)事項(xiàng)，因?yàn)橥ㄖ瓦_(dá)條款非常重要，直接關(guān)乎合同的履行情況。因此在合同中，一定要明確通知的方式，并且約定多種通知方式，并要求雙方保證通知渠道暢通，如因一方單方變更收取通知的地址，則自行承擔(dān)未收取通知的責(zé)任。此外，還應(yīng)注意應(yīng)對各種通知方式劃分界限，如解約通知必須書面送達(dá)、變更發(fā)貨時(shí)間必須郵件通知、即時(shí)消息僅可作日常聯(lián)絡(luò)等，以免因通知渠道增多造成合同變更形式不正式而產(chǎn)生糾紛。

（6）違約條款

違約條款的設(shè)置原則上與合同核心履行義務(wù)事項(xiàng)相關(guān)聯(lián)，與雙方關(guān)注的焦點(diǎn)相關(guān)聯(lián)（要求審查人員經(jīng)驗(yàn)豐富且洞悉能力很強(qiáng)），如此才能有限制懲罰警示之作用。其次，違約條款應(yīng)具有可執(zhí)行性與現(xiàn)實(shí)性。最后，要避免出現(xiàn)高度概括性的違約責(zé)任條款，因?yàn)閷?shí)操性不強(qiáng)。其實(shí)在很多合同文本中，都會(huì)看到高度概括性的違約責(zé)任條款，如果說屬于一般事項(xiàng)合同或者屬于集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方的合同，倒也就算了；但是在重大事項(xiàng)中違約責(zé)任約定務(wù)必要明確嚴(yán)謹(jǐn)。

（7）法律適用及管轄條款

有些企業(yè)根本不注重管轄條款，覺得在哪都無所謂；很多時(shí)候簽約時(shí)是這樣認(rèn)為，等到真正爭議產(chǎn)生時(shí)又開始抱怨為什么是在乙方所在地法院而不是甲方所在地法院，為什么是約定了仲裁機(jī)構(gòu)而不是約定法院，尤其是案件對己方不利的情況下。曾有個(gè)重大收購的案件約定的是仲裁，企業(yè)方當(dāng)知曉仲裁結(jié)果后嗷嗷的，一裁終局無力回天呢。因此如在談判地位允許的前提下，盡量爭取有利于自己的法律適用及管轄地點(diǎn)，以節(jié)約訴訟成本和資源利用；雖然這種情況下可能會(huì)引得對方的反對或反感，但是權(quán)利該爭取的還是要爭取。如果實(shí)在難以約定在自身所在地點(diǎn)管轄，則退而求其次與對方協(xié)商約定為被告所在地或原告所在地這樣的方式。另外如想約定仲裁，則切記保證仲裁條款有效，不可出現(xiàn)仲裁或訴訟或?qū)χ俨脵C(jī)構(gòu)約定不明的情況，經(jīng)常會(huì)看見合同中既約定了仲裁又/或約定了訴訟的情況，或者約定了一個(gè)根本不存在的仲裁機(jī)構(gòu)或者法院，或者法院無法確定的情況，比如說合同簽訂地法院，但是合同簽訂地寫的是某市。

（8）簽署與生效條款

很多企業(yè)的合同上都沒有明確合同簽署與生效的條件或者出現(xiàn)自相矛盾的約定。其次生效最好必須加蓋公章并且由法定代表人簽字，避免簽字或蓋章之約定，避免只有簽字若干年后出現(xiàn)企業(yè)不認(rèn)賬的情況，碰到過企業(yè)更名之后不認(rèn)之前的曾用名稱的蓋章，更別說在人員流動(dòng)性這么大草體簽署的合同了。最后，如果需授權(quán)代表簽字，需要提供相關(guān)授權(quán)文件。

2.3合同談判時(shí)

合同談判是個(gè)技術(shù)活，講究語言技巧講究談判策略，尤其是在大型的商務(wù)政務(wù)談判中。此外，既然雙方或多方肯坐下來談判，那么還是想把事情朝著好的方向推動(dòng)，因此談判過程中需要注意一些該注意的分寸，當(dāng)然對于嚴(yán)重?fù)p失企業(yè)利益或者造成國有資產(chǎn)的損失絕不能讓步，底線紅線需要守得住。

合同談判時(shí)，需要注意企業(yè)利潤與合同風(fēng)險(xiǎn)的平衡。要注意風(fēng)險(xiǎn)下的利潤還有多少，利潤增時(shí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)有多大。此外，要注意，自己能不能辦得到，辦不到的不要應(yīng)允，應(yīng)允了最終還是無法實(shí)現(xiàn)。

2.4合同簽署的形式完善

（1）雙方均需簽署

確保合同主體均按照合同生效條款完備簽署，如約定需加蓋公章且授權(quán)代表簽字，則要注意不能忘記核查是否簽字。經(jīng)常會(huì)看到簽約的合同少了簽字。

（2）加蓋騎縫簽署

合同一般都會(huì)在兩頁以上，要確保除落款頁外，每一頁都要有清晰的騎縫簽署或每一頁都有簡簽。對于合同內(nèi)容有手寫修改的地方，需要保證每份合同所修改的內(nèi)容一致，并且由雙方在修改處進(jìn)行簽署確認(rèn)。

（3）自然人簽約時(shí)指紋加印

民法典中已經(jīng)嗯手印納入，因此對于自然人簽約的情況下，加個(gè)手印還是很有必要的，同時(shí)注意留存自然人身份證件復(fù)印件留作合同附件。在很多大型商管公司的租賃合同中，通常都將簽約方的主體資格文件作為合同附件一并要求提供。

（4）面簽署或安排簽署見證人

為什么說一定要面簽?zāi)?，因?yàn)榇_實(shí)是存在因異地簽署導(dǎo)致合同關(guān)鍵條款被替換而產(chǎn)生糾紛的案例。合作是基于雙方彼此間的充分信任，沒有信任合作的基礎(chǔ)也就沒有了。但是在目前的信用體系下，原則上最好雙方在場條件下同時(shí)簽署合同，避免其中一方簽署完成寄送給對方，而對方卻不簽署回寄也不說明情況，尤其是自然人簽字無法辨別真?zhèn)蔚那闆r，更要如此，實(shí)在不行，只能安排見證人或視頻簽署，以防止發(fā)生代簽的情況。對于傳真簽訂合同風(fēng)險(xiǎn)控制，現(xiàn)在雖然用的很少了，但是還存在的吧，在用傳真的時(shí)候，固定好傳真號(hào)，合同約定清楚，同時(shí)一定要要求補(bǔ)蓋相應(yīng)公章雙方備存。

3、合同履行階段，做好跟蹤與監(jiān)管

對于法務(wù)或律師來說，合同審查做到審核完相關(guān)文本簽署完相關(guān)協(xié)議，工作算是告一段落了。很少再去參與合同履行中的事情，除非說是合同履行出現(xiàn)問題了。因此，法務(wù)或律師對于合同履行過程的動(dòng)態(tài)跟蹤及監(jiān)控非常有必要，跟進(jìn)關(guān)注合同重要節(jié)點(diǎn)，督促各方嚴(yán)格依法、依規(guī)、依約全面履行合同，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，做好往來函件留存，確保合同風(fēng)險(xiǎn)處于受控狀態(tài)。比如說之前某一收購項(xiàng)目，收購方未在合同付款條件具備的情況下，向外支付了收購了價(jià)款，事后受到集團(tuán)處分。如果法務(wù)或律師跟蹤過程中給予相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，那么可能會(huì)有所不同。

基于合同全過程生命周期管控要求，那么需要關(guān)注合同履行中的如下事項(xiàng)：

3.1合同文本的保存。合同簽署后，應(yīng)及時(shí)將原件交給存檔部門存檔，并由合同執(zhí)行的負(fù)責(zé)人留存合同副本，以便隨時(shí)查閱合同并按照合同約定內(nèi)容履行合同。

3.2合同執(zhí)行負(fù)責(zé)人督促企業(yè)各部門推進(jìn)合同履行進(jìn)度，主動(dòng)督促履責(zé)。

3.3合同履行過程中若出現(xiàn)履行障礙，應(yīng)及時(shí)通知對方，并協(xié)商處理方式。很多時(shí)候合同履行出現(xiàn)障礙及時(shí)通知了對方可避免造成嚴(yán)重?fù)p失甚至不產(chǎn)生損失，而不及時(shí)通知對方則會(huì)造成根本違約。

3.4合同履行中，要識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取有效措施，比如出現(xiàn)如下情況時(shí)，逾期付款超過一定次數(shù)；一一套人馬多塊牌子；簽約主體和履行主體不同；公司經(jīng)營處于異常情況；拖欠工人工資；拖欠多人貨款；嚴(yán)重質(zhì)量問題；高管更換頻繁；經(jīng)常使用現(xiàn)金結(jié)算或大量使用商業(yè)承兌匯票等等。

3.5合同履行中，要實(shí)時(shí)監(jiān)控合作方的情況，并留存相關(guān)證據(jù)，比如隨時(shí)保留書面的說明及溝通記錄；授權(quán)人的授權(quán)范圍要明確；對已違約的情況及時(shí)采取溝通、反制等措施；己方逾期違約的，要積極溝通變更合同事宜；對合同修訂書面形式；時(shí)刻關(guān)注對方資產(chǎn)情況。

3.6合同履行過程中若出現(xiàn)對方違約，應(yīng)及時(shí)采取救濟(jì)手段，進(jìn)行催促或提起法律救濟(jì)程序，以免超過時(shí)效。

3.7合同履行中，加強(qiáng)對履約環(huán)節(jié)中交易憑證資料的管理，這些憑證資料在法律上就是合同履行的證據(jù)。如合同承辦人員沒有基本的證據(jù)意識(shí)，會(huì)無視相關(guān)的憑證資料的搜集保管。一旦涉訴，經(jīng)面臨相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂時(shí)合同文本及對方主體證據(jù)的材料；履行過程中的重要文件簽章保存，溝通過程的書面留痕，比如簽署備忘錄等等。對方違約行為的證據(jù)留痕。付款名稱應(yīng)與合同和付款進(jìn)度匹配（附言、摘要、備注要明確）。貨物簽收，誰簽收很重要，明確包裝，對于拒收時(shí)的證據(jù)固定，比如拍照微信。

3.8合同履行過程中的變更風(fēng)險(xiǎn)，需要考慮（1）合同變更要書面；（2）變更內(nèi)容要明確；（3）變更內(nèi)容是否導(dǎo)致費(fèi)用變更要明確；（4）明確結(jié)算方式和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)；（5）郵件變更合同履行后需要及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

3.9往來函件溝通中，需要注意如下事項(xiàng)：自己違約行為不寫；沒有足夠證據(jù)證明的不寫；需要再收集補(bǔ)充證據(jù)的事情不寫。往來溝通函件的寫法還是很有技巧的，需要注意。其次對于任何對方帶走的蓋章或簽字文件應(yīng)該保存復(fù)印件。某訴訟案件中，就出現(xiàn)對賬單己方?jīng)]有原件，但是對方有原件的情況。

4、合同履行后，做好保管、評價(jià)與復(fù)查

合同履行完畢后，不應(yīng)只是對合同進(jìn)行妥善的歸檔、保管并對合同進(jìn)行登記、分析，還需要有一個(gè)后評價(jià)的行為，比如說建立客戶評價(jià)系統(tǒng)。每簽署一份并執(zhí)行完畢的合同，請客戶對本企業(yè)進(jìn)行評價(jià)，以收集自身企業(yè)在合作過程中的不足，并進(jìn)行對應(yīng)的完善改進(jìn)工作。

此外，要定期對合同進(jìn)行匯總、整理，從不同的角度對合同進(jìn)行分類、分析，通過合同來反映企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)而調(diào)整公司經(jīng)營策略；通過合同來反映公司存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，后期進(jìn)行調(diào)整。

5、合同風(fēng)險(xiǎn)管理

合同風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)交易的全過程之中，包括從客戶接洽、合同磋商、合同簽訂和合同履行等各階段都會(huì)存在相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，而且法律風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上其實(shí)包括商務(wù)條款中潛在的商業(yè)風(fēng)，因此合同風(fēng)險(xiǎn)管理絕不是僅對法律條款的審核，而是應(yīng)貫穿于合同全生命全周期，從合同簽訂前到合同履行完畢，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)應(yīng)貫穿始終；其次，合同風(fēng)險(xiǎn)管控是全流程動(dòng)態(tài)的管控，需要對涵蓋純法律風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的一切風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)存在、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化、風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)等要素進(jìn)行綜合評估過程。