說的不明白，你的算法應(yīng)該是錯(cuò)的。

逾期未申報(bào)退稅視同內(nèi)銷，需征增值稅，原進(jìn)貨增值稅發(fā)票可以抵扣。

1 銷項(xiàng)稅：
按照出口報(bào)關(guān)單上美元離岸價(jià),換算成FOB價(jià)，然后按照匯率換算成人民幣，應(yīng)該就是你說的 “204385.98”，銷項(xiàng)：204385.98*0.17=34745.62
2 進(jìn)項(xiàng)稅：
你的進(jìn)貨發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額。

3 需要繳納的增值稅
= 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上期留抵稅額 若的：0需要交稅；

出口退稅逾期未轉(zhuǎn)內(nèi)銷要罰款嗎-出口退稅逾期未轉(zhuǎn)內(nèi)銷要罰款嗎

標(biāo)題：出口退稅逾期未轉(zhuǎn)內(nèi)銷要罰款嗎？ 導(dǎo)語： 作為企業(yè)經(jīng)營者，遵守國家的稅收法律法規(guī)是企業(yè)的基本職責(zé)。然而，由于種種原因，企業(yè)在出口退稅政策中可能會出現(xiàn)逾期未轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況。那么，這種情況會帶來哪些后果呢？本文將為您詳細(xì)解答。 一、什么是出口退稅？ 出口退稅是指企業(yè)在銷售貨物、提供勞務(wù)等過程中，按照稅法規(guī)定，向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并繳納應(yīng)納稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)按照一定比例返還給企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。 二、逾期未轉(zhuǎn)內(nèi)銷的后果 根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》和《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法......

違反稅收法律法規(guī)(違反稅收法律會受到哪些行政處罰)

1.違反稅收法律會受到哪些行政處罰 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第四十九號）第五章 法律責(zé)任 第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定的期限申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的；（二）未按照規(guī)定設(shè)置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關(guān)資料的；（三）未按照規(guī)定將財(cái)務(wù)、會計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會計(jì)處理辦法和會計(jì)核算軟件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備查的；（四）未按照規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)......

逾期申報(bào)說明

按照外管局的要求，把逾期收匯的情況說清楚就是了——XXX外管局： 我公司與XXX年XX月XX日，與XX口岸出口報(bào)關(guān)的XXX合同、XXX發(fā)票、XXX報(bào)關(guān)單項(xiàng)下出口的應(yīng)收外匯USD(或者其它幣種)XXXXXX，因?yàn)閄XXXX原因未能按期收匯，如今正在與客戶協(xié)商，爭取于XXX天之后收款（或者因?yàn)閄XX原因以無法收匯）。 特此說明。 ......