概念

偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪（刑法第178條第2款），是指違反國家有關(guān)有價(jià)證券管理法規(guī)，偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額較大的行為。本罪為選擇性罪名。只要實(shí)施其中方式之一涉及其中一個(gè)對(duì)象的，即構(gòu)成本罪。具有一種行為方式涉及兩個(gè)對(duì)象或者具有兩種行為方式涉及一個(gè)對(duì)象或兩個(gè)對(duì)象的，都只構(gòu)成本罪一罪，不應(yīng)實(shí)行數(shù)罪并罰，罪名則根據(jù)行為方式及所涉對(duì)象而定。

構(gòu)成要件

客體要件

本罪所侵害的客體與偽造、變造國家有價(jià)證券罪相同，亦為國家有關(guān)有價(jià)證券的管理制度。

客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為違反國家有價(jià)證券管理法規(guī)，偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額較大的行為。所謂偽造、變造，已在偽造、變造國家有價(jià)證券罪中作過介紹，這里不再贅述。所謂股票，是由公司簽發(fā)的證明股東所持股份的要式憑證。根據(jù)公司法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項(xiàng)：

（1）公司名稱；

（2）公司登記成立的日期；

（3）股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)，股票的編號(hào)等等。作為證權(quán)證券，作用是證明股東的權(quán)利，而不是創(chuàng)設(shè)權(quán)利。其制成必須依照法律規(guī)定的形式，其簽發(fā)是由股份公司對(duì)繳納股款的認(rèn)股人所進(jìn)行的。股票的發(fā)行價(jià)格既可以按票面金額，也可以超過票面金額，不過，無論如何不得低于票面金額。所謂公司、企業(yè)債券，是公司、企業(yè)依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，是一種用以顯示和證明與他人形成的金錢債務(wù)關(guān)系的證券。根據(jù)公司法的規(guī)定，債券必須載明公司的名稱、債券面金額、利率、償還期限等事項(xiàng)。所謂數(shù)額較大，是指偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券的面額較大。本罪不僅要求具有偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券的行為，而且還要達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)。缺少其一，都不能構(gòu)成本罪。

主體要件

本罪的主體為一般主體，既包括單位，又包括自然人即達(dá)到刑事責(zé)任年齡具有刑事責(zé)任能力的自然人。

主觀要件

本罪在主觀方面必須出于故意，并且具有牟取非法利益的目的，過失不能構(gòu)成本罪。

認(rèn)定

區(qū)分本罪的既遂與未遂

本罪主觀方面雖然具有牟取非法利益的目的，但其既遂的標(biāo)準(zhǔn)不是以目的是否實(shí)現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)的。行為人只要出于故意實(shí)施了偽造、變造股票或公司、企業(yè)債券的行為，一達(dá)到數(shù)額較大，即構(gòu)成本罪既遂，其目的是否實(shí)現(xiàn)則沒有影響。行為人出于故意實(shí)施偽造、變造行為，但由于意志以外的原因尚未完成，只要能查明其足以達(dá)到數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)，則就可構(gòu)成本罪未遂。

本罪與偽造、變造國家有價(jià)證券罪的界限

兩者在主觀方面、客觀行為方式、主體、客體都相一致，所不同的則是對(duì)象不同。本罪的對(duì)象雖然亦為有價(jià)證券，但其屬于公司、企業(yè)依法發(fā)行的一種有價(jià)證券；而后罪的對(duì)象則是國家發(fā)行的有價(jià)證券，其危害性比本罪更大。

本罪與詐騙罪的區(qū)別

本罪在客觀方面表現(xiàn)為偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券的行為。如果沒有此種偽造、變造行為，而是直接將假的或失效的甚或其他票證用之去騙取財(cái)物，則應(yīng)以詐騙罪定性，而不是構(gòu)成本罪。如果偽造、變造股票或公司、企業(yè)債券后又用之騙取錢財(cái)?shù)?，則屬牽連行為，根據(jù)牽連犯擇一重罪處罰的原則應(yīng)選擇一重罪定罪科刑。

立案標(biāo)準(zhǔn)

偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券，總面額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。   

量刑標(biāo)準(zhǔn)

犯本罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處I萬元以上10萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金。

單位犯本罪的，判處罰金；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照是規(guī)定即按個(gè)人犯本罪處罰。

司法解釋

[刑法條文］

第一百七十八條第二款、第三款偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以罰金.

單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。

【司法解釋】

　　最高人民檢察院、公安部

　　《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》

　　第三十三條 [偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券案(刑法第一百七十八條第二款)]偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券，總面額在五千元以上的，應(yīng)予立案追訴。

法律意見

被逮捕前可以做什么

(一)【積極配合】應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)機(jī)關(guān)，如實(shí)回答案件相關(guān)問題，且不袒護(hù)他人，對(duì)與本案無關(guān)的問題，可以拒絕回答。

(二)【自首】建議盡快向公安機(jī)關(guān)投案自首，且如實(shí)供述自己的行為。自首是法定的可以減輕或者從輕處罰的，其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

(三)【坦白案情】 在交代案情時(shí)，行為人可以說明案件發(fā)生后采取了哪些積極措施去挽回被害人的損失。

(四)【人格權(quán)】若有侵犯公民訴訟權(quán)利和人身侮辱的行為，有提出控告的權(quán)利。

被公安機(jī)關(guān)逮捕后可以做什么

(一)【程序合法】如果被采取強(qiáng)制措施(如：拘留、逮捕等)超過法定期限(拘留最長不得超過37天、逮捕后被羈押期限不得超過2個(gè)月)的，可以要求解除強(qiáng)制措施。

(二)【刑事會(huì)見】如果在偵查階段，那么僅有律師能夠進(jìn)行會(huì)見，所以可以在偵查階段便委托律師介入，了解清楚案情，弄清楚違反的法律法規(guī)，避免因?yàn)椴涣私獬绦蚝头煞ㄒ?guī)而造成更壞的后果。

(三)【取保候?qū)彙咳绻加袊?yán)重疾病，生活不能自理或者正在懷孕、哺乳自己的孩子的，那么符合取保候?qū)彈l件，可以申請(qǐng)取保候?qū)彙?/p>

庭審階段

(一) 【回避】如果發(fā)現(xiàn)參與審理的法官、書記員、陪審員和案件有關(guān)系，那么可以提出申請(qǐng)，讓他們回避。

(二) 【訴訟權(quán)利/人格權(quán)】對(duì)于司法工作人員侵犯其合法的訴訟權(quán)利(如自由辯論的權(quán)利)和有人身侮辱的行為，可以向法庭提出控告。

(三) 【質(zhì)證權(quán)利】參與法庭審理的過程中，可以了解被指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)。對(duì)于未到庭的證人證言，鑒定結(jié)論、勘驗(yàn)筆錄的內(nèi)容，可以提出自己的意見。

(四)【自我辯護(hù)權(quán)利的行使】有權(quán)參與法庭辯論，并進(jìn)行最后陳述。

(五)【遵守庭審規(guī)則】在參與庭審的過程中，要遵守法庭規(guī)則，對(duì)司法人員依法進(jìn)行的訴訟活動(dòng)給予配合。

華律提醒：

【律師介入】案情過于復(fù)雜或者自己難以應(yīng)付的，行為人可以委托律師代為處理，經(jīng)濟(jì)狀況不允許的，可以申請(qǐng)法律援助。